การจัดทำงบประมาณเงินสดเพื่อป้องกันการขาดแคลนเงินสดหรือส่วนเกิน

ในการค้นหาการบริหารทรัพยากรทางการเงินอย่างมีประสิทธิภาพในระยะสั้น บริษัท ต่างๆต้องใช้ความพยายามมากมาย อย่างไรก็ตามหลายครั้งผู้จัดการฝ่ายการเงินไม่ได้วางแผนการใช้เงินสดของตนอย่างเพียงพอจึงต้องเสียค่าเสียโอกาสและค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น

ด้วยงบประมาณเงินสดและการกำหนดเงินสดที่ บริษัท ต้องการทำให้สามารถคาดการณ์การขาดดุลหรือส่วนเกินที่อาจเกิดขึ้นในระหว่างปีเพื่อให้ได้ตัวเลือกที่นำไปสู่การลดต้นทุนหรือลงทุนส่วนเกินในทางเลือกที่ดีที่สุด การลงทุนชั่วคราว

ในโลกธุรกิจปัจจุบันที่มีวิกฤตเศรษฐกิจโลกที่ประกาศผลกระทบที่ยิ่งใหญ่ต่อเศรษฐกิจของประเทศต้องดำเนินการทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการใช้ทรัพยากรอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น

การประยุกต์ใช้เทคนิคทางการเงินที่แนะนำการควบคุมทรัพยากรและการวางแผนอย่างเพียงพอเป็นสิ่งสำคัญเพื่อให้การบริหารจัดการทรัพยากรมีประสิทธิภาพทั้งในระยะสั้นและระยะยาว

คิวบาซึ่งไม่สามารถหลีกหนีจากผลกระทบของวิกฤตระหว่างประเทศหรือแนวโน้มปัจจุบันของโลกธุรกิจก็จมอยู่กับตรรกะของการพยายามจัดการทรัพยากรอย่างมีประสิทธิภาพที่สุด

อย่างไรก็ตามยังคงเป็นเรื่องปกติที่จะพบ บริษัท ที่ไม่ได้วางแผนเงินสดผ่านงบประมาณเงินสดทางเทคนิคที่มีความสำคัญอย่างยิ่งใช้เพื่อคาดการณ์ความต้องการหรือเงินสดส่วนเกินซึ่งเป็นประเด็นสำคัญสำหรับ บริษัท ในการค้นหาเพื่อให้ได้การบริหารที่มีประสิทธิภาพ.

งบประมาณเงินสด มีประโยชน์ในการคาดการณ์การขาดดุลเงินสดและ / หรือส่วนเกิน…

เป็นกลยุทธ์ในการบริหารเงินทุนหมุนเวียนสุทธิในกรณีของการจัดการเงินสดการจัดทำงบประมาณเงินสดอย่างไรก็ตามหลาย บริษัท ยังไม่ทราบถึงประโยชน์ของเทคนิคนี้ งบประมาณเงินสดเป็นเทคนิคที่คุณสามารถคาดการณ์การขาดดุลหรือส่วนเกินที่ บริษัท จะได้รับในช่วงเวลาที่วางแผนไว้ อรรถประโยชน์ที่ดีคือช่วยในการวางแผนส่วนเกินหรือความต้องการที่จะมีในอนาคตการลงทุนหรือการใช้ประโยชน์อย่างเพียงพอกับส่วนเกินและมองหาทางเลือกในการจัดหาเงินทุนตามความต้องการ ให้เวลา บริษัท ในการเจรจาต่อรองโดยมองหาสิ่งที่มีราคาไม่แพง

ความหมายของการไม่สร้างงบประมาณเงินสดคือการต้องใช้ประโยชน์จากทางเลือกในการจัดหาเงินทุนใด ๆ ที่ บริษัท มีอยู่เพื่อแก้ไขปัญหาทางการเงินที่เกิดขึ้นในขณะนั้นแม้ว่าจะหมายถึงการมีต้นทุนที่สูงขึ้นก็ตาม ด้วยงบประมาณนี้ บริษัท มีแนวคิดที่แน่นอนเกี่ยวกับจำนวนเงินที่จะขอหลีกเลี่ยงการจ่ายดอกเบี้ยที่ไม่จำเป็นสำหรับจำนวนเงินที่ร้องขอซึ่งไม่สอดคล้องกับสิ่งที่จำเป็นจริงๆ หรือความเป็นไปได้ที่จะต้องถามอีกครั้งเนื่องจากไม่พอใจกับผลรวมก่อนหน้านี้ความต้องการที่มีอยู่ การไม่นำไปใช้นอกจากนี้ยังแสดงถึงการใช้เงินสดส่วนเกินอย่างไม่เหมาะสมหรือการไม่ใช้เงินส่วนเกินดังกล่าวทำให้เกิดค่าเสียโอกาสในการไม่ลงทุนในการลงทุนทางเลือกอื่น

เป็นเรื่องยากมากที่จะเข้าใจว่ามี บริษัท ที่สามารถวางแผนรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับปีหน้าได้แม้ว่าจะมีการแจกจ่ายให้นานถึงหลายเดือน แต่ก็ยังไม่รวมงบประมาณเงินสดไว้ในการวางแผน

เป็นเรื่องที่อยากรู้มากว่านอกจากนี้มีกี่ บริษัท ที่ไม่ระบุว่าเงินสดที่ต้องการคืออะไร ในแง่หนึ่งพวกเขารักษายอดคงเหลือให้สูงพอที่จะต้องเสียค่าเสียโอกาสและแทนที่จะพยายามลงทุนเงินที่พวกเขาจะไม่ใช้ในการดำเนินงานปัจจุบันพวกเขาเก็บไว้ในบัญชีโดยไม่ต้องใช้ และในทางกลับกันเนื่องจากเป็นเรื่องปกติที่จะเห็นว่าพวกเขาไม่รู้เงินสดที่ต้องใช้ในการดำเนินงานได้อย่างไรจึงเป็นไปได้ว่าบางครั้งพวกเขาไม่มีเงินสดเพียงพอในบัญชีเพื่อดำเนินการในปัจจุบันเช่นการซื้อสินค้าที่จำเป็นสำหรับช่วงเวลาหรือ การชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์ในเวลาที่กำหนดแม้จะสูญเสียความเป็นไปได้ของส่วนลดสำหรับการชำระเงินในทันที

กรณีที่เปิดเผยก่อนหน้านี้โดยทั่วไปเกิดจากการขาดความรู้ในส่วนของ บริษัท เกี่ยวกับการดำรงอยู่ของความเป็นไปได้ที่จะรู้เงินสดที่จำเป็นเพื่อให้ครอบคลุมการดำเนินงานในปัจจุบันโดยไม่เกินหรือไม่ถึงเพียงพอเมื่อจำเป็น ดังนั้นความสำคัญของการพิจารณาเพื่อให้ทำงานได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ขั้นตอนการจัดทำงบประมาณเงินสด

ในการสร้างงบประมาณเงินสดก่อนอื่นคุณต้องกำหนดเงินสดที่ บริษัท ต้องการในการดำเนินงานซึ่งสามารถหาได้จากการหารการเบิกจ่ายที่คาดว่าจะได้รับด้วยการหมุนเวียนเงินสด

บริษัท ส่วนใหญ่ได้รับการยอมรับจากเหตุผลด้านกิจกรรมซึ่งใช้ในการวินิจฉัยสถานการณ์ทางการเงินของตน

การกำหนดเงินสดที่ต้องการสามารถทำได้ด้วยวิธีการอื่น ๆ ที่ได้รับการยอมรับเช่น Baumol และ Miller Orr ขึ้นอยู่กับลักษณะการดำเนินงานของแต่ละ บริษัท แม้ว่าเนื่องจากลักษณะของ บริษัท คิวบาซึ่งไม่ทราบถึงกระแสเงินสดและการไหลออกที่แน่นอนเสมอไปและไม่มีตลาดที่มีการซื้อขายหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด แต่แนะนำให้ใช้เทคนิคที่กล่าวถึงในย่อหน้าก่อนหน้าซึ่งใช้การหมุนเวียนเงินสด.

หลังจากกำหนดเงินสดที่ต้องการแล้วไปยังรายได้ที่คาดการณ์ไว้ตามแผนรายได้ของ บริษัท ซึ่ง ได้แก่ การขายเงินสดการเก็บเงินจากการขายเครดิตและกระแสเงินสดอื่น ๆ (ดังแสดงในตารางที่ 1) โดยคำนึงถึงกลยุทธ์การเก็บเงินที่ บริษัท มี; ผลลัพธ์ที่คาดการณ์ไว้จะถูกหักออกตามแผนการใช้จ่ายซึ่ง ได้แก่ การซื้อเงินสดการชำระบัญชีเจ้าหนี้การจ่ายเงินปันผลสัญญาเช่าเงินเดือนการชำระภาษีการซื้อสินทรัพย์ถาวรการจ่ายดอกเบี้ย หนี้สินการตัดจำหน่ายเงินกู้การจ่ายเงินให้กับกองทุนจมและการซื้อคืนหรือการถอนหุ้นรวมถึงการออกอื่น ๆ ยังคำนึงถึงวิธีการชำระเงินของ บริษัท ด้วย

จากผลของการลบนี้ซึ่งจะเป็นกระแสเงินสดสุทธิจะมีการเพิ่มยอดเงินสดเริ่มต้นซึ่งในช่วงแรกจะตรงกับค่าที่แสดงในยอดดุลทั่วไปซึ่งจะได้รับเงินสดคงเหลือสุดท้ายซึ่งจะกลายเป็น ยอดดุลเริ่มต้นสำหรับงวดถัดไป จากนั้นจากยอดคงเหลือสุดท้ายของแต่ละงวดความต้องการเงินสดที่กำหนดไว้ก่อนหน้านี้จะถูกลบออกทำให้ได้รับความต้องการหรือส่วนเกินที่คาดไว้สำหรับแต่ละงวด

ตารางที่ 1 แสดงหนึ่งในโมเดลที่ใช้มากที่สุดสำหรับการใช้งบประมาณเงินสด ตัวแปรใด ๆ ได้รับการยอมรับอย่างดีตราบเท่าที่บรรลุวัตถุประสงค์ที่เสนอซึ่งก็คือการคาดการณ์ความต้องการที่เป็นไปได้หรือเงินสดส่วนเกินที่ บริษัท จะมีในอนาคต

ตารางที่ 1 แบบจำลองงบประมาณเงินสดทั่วไป

	มกราคม	กุมภาพันธ์	มีนาคม	…ธันวาคม
กระแสเงินสด
หัก: การเบิกจ่ายเงินสด
กระแสเงินสดสุทธิ
บวก: เริ่มต้นเงินสดคงเหลือ
การสิ้นสุดเงินสดคงเหลือ
หัก: ต้องใช้เงินสด
ต้องการหรือเงินสดส่วนเกิน

ระยะเวลาที่คาดการณ์ไว้ภายในงบประมาณอาจเป็นรายเดือนรายไตรมาสหรือรายครึ่งปีเป็นต้นตามความสะดวกของแต่ละหน่วยงานว่าต้องการให้มีข้อมูลอย่างไร

เป็นสิ่งสำคัญมากที่ต้องจำไว้ว่าเทคนิคนี้ไม่ได้จบลงด้วยการใช้งบประมาณเท่านั้น แต่ยังต้องมีการกำกับดูแลและวิเคราะห์พฤติกรรมของปัจจัยการผลิตและผลผลิตในแต่ละช่วงเวลาซึ่งอาจแตกต่างกันไปดังนั้น คุณควรแก้ไขงบประมาณเป็นครั้งคราวเพื่อให้ บริษัท ตระหนักอยู่เสมอว่าเงินสดจะมีพฤติกรรมอย่างไร

ตัวอย่าง…

เพื่อแสดงให้เห็นถึงประโยชน์ในการจัดเตรียมงบประมาณเงินสดต่อไปนี้เป็นตัวอย่างของ บริษัท คิวบาที่ทุ่มเทให้กับการบำรุงรักษาโรงไฟฟ้า ด้วยเหตุผลแห่งดุลยพินิจจึงไม่ควรเปิดเผยชื่อของคุณนอกเหนือจากการรับรู้ว่าข้อมูลดังกล่าวจะไม่ส่งผลกระทบต่อความคิดที่คุณต้องการจะสื่อเลย

บริษัท นี้มีปัญหาหลายประการเกี่ยวกับความพร้อมในการชำระเงินในบางช่วงเวลาภายในปี ด้วยเหตุนี้เธอจึงถูกบังคับให้ขอเงินกู้ 7 ล้านเปโซในปี 2550 และในปี 2551 เธอก็พบว่าตัวเองตกอยู่ในสถานการณ์เดียวกันอีกครั้ง จำนวนเงินที่ร้องขอเหล่านี้ไม่ได้ถูกวิเคราะห์ สำหรับคำสั่งซื้อนั้นมีการประมาณการสิ่งที่จำเป็นโดยไม่ต้องมีพื้นฐานทางเศรษฐกิจและการเงินเพื่อปรับขนาดของมัน

สิ่งที่น่าสนใจเกี่ยวกับเรื่องนี้คือ บริษัท นี้มีสภาพคล่องในทั้งสองปีเฉพาะในบางช่วงเวลาที่มีความต้องการเร่งด่วนซึ่งต้องแก้ไขด้วยเงินกู้ที่ได้รับจากหน่วยงานที่สูงขึ้นซึ่งสามารถตอบสนองได้ตลอดเวลาใน ว่าได้ทำตามคำขอเนื่องจากความจำเป็นของบริการที่ บริษัท จัดให้ในประเทศ

ตามหลักเหตุผลหน่วยงานที่สูงขึ้นมีความกังวลอย่างมากกับสถานการณ์นี้เนื่องจากทุกครั้งที่ บริษัท ขอเงินกู้อย่างเร่งด่วนจะถูกบังคับให้ขอเงินกู้จากธนาคารอย่างเร่งด่วนเช่นกันโดยต้องยอมรับเงื่อนไขใด ๆ โดยไม่สามารถ วิเคราะห์ล่วงหน้าความเป็นไปได้อื่น ๆ ที่อาจมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าสำหรับร่างกาย ในทางกลับกันก็กลัวว่าในบางจุดจะไม่มีเงื่อนไขในการขอสินเชื่อจากธนาคารเนื่องจากความเร่งด่วนที่ บริษัท ดำเนินการตามคำขอและจะเป็นไปไม่ได้ที่จะครอบคลุมคำขอดังกล่าวพร้อมกับผลกระทบที่เกี่ยวข้อง

นิติบุคคลนี้เมื่อดำเนินการวิเคราะห์การจัดการเงินทุนหมุนเวียนสุทธิพบว่ามีปัญหาอื่น ๆ ที่ไม่ได้วางแผนเงินสดและไม่ได้กำหนดความต้องการเงินสดประจำปี

หาก บริษัท ดำเนินการวางแผนเงินสดผ่านงบประมาณเงินสดสถานการณ์ที่อธิบายไว้ข้างต้นจะถูกย้อนกลับเนื่องจากจะทราบช่วงเวลาที่แน่นอนที่จะมีความต้องการเงินสดและด้วยวิธีนี้หน่วยงานที่สูงขึ้นสามารถวางแผนได้ดีขึ้นและได้รับเงินทุน ในทางที่สะดวกสบายมากขึ้นโดยมีเวลาในการร้องขอไปยังธนาคารเพื่อที่คุณจะได้มองหาทางเลือกอื่นที่มีค่าใช้จ่ายน้อยกว่า

จากการหมุนเวียนเงินสดที่คำนวณโดย บริษัท ในการวิเคราะห์ทางการเงินผ่านอัตราส่วนทางการเงินโดยพิจารณาจากการรวบรวมสินค้าคงคลังและรอบการชำระเงินตลอดจนการเบิกจ่ายทั้งหมดที่ได้จากงบประมาณสำหรับค่าใช้จ่ายและการซื้อและ จากวิธีการชำระเงินของ บริษัท มีการกำหนดเงินสดที่ต้องการดังแสดงในตารางที่ 2

ตารางที่ 2: การกำหนดการหมุนเวียนเงินสดสำหรับปี 2552

การหมุน
สินค้าคงคลัง	บัญชีลูกหนี้	หนี้ที่ต้องจ่าย	เงินสด
5.40	9.15	6.72	7.83

ที่มา: ทำด้วยตัวเอง

เงินสดคงเหลือที่ต้องการ = การ

เบิกจ่ายรายปีทั้งหมด/ การหมุนเวียนเงินสด = $ 80 925 268.23 / 7.83

= $ 10 335 283.30

ตามที่แสดงในตารางที่ 2 ตามลักษณะของดัชนีกิจกรรมของเอนทิตีจำเป็นต้องเก็บไว้ บัญชีเงินสดเพื่อให้การดำเนินงานของคุณราบรื่น $ 10 335 283.30 ด้วยข้อมูลนี้และการคาดการณ์รายได้และค่าใช้จ่ายสามารถทำการพยากรณ์เงินสดได้

ในฐานะที่เป็นกระแสเงินสดไหลเข้ากระแสเงินสดที่คาดว่าจะได้รับทั้งหมดจะถูกรับรู้ในงวดโดยประมาณวิธีที่ บริษัท ทำการเรียกเก็บเงินตามโครงสร้างอายุของยอดคงเหลือของ บริษัท ที่ 30, 60, 90 และ มากกว่า 90 วัน สมมติฐานนี้เกิดขึ้นเนื่องจากเอนทิตีนี้และ บริษัท จำนวนมากเช่นเดียวกับที่วิเคราะห์ไม่มีนโยบายในการประมาณพฤติกรรมที่เป็นไปได้ของเปอร์เซ็นต์เหล่านี้ในอนาคต

ในทางกลับกันกระแสเงินสดไหลออกรวมถึงค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกิดจากการชำระเงินสำหรับแนวคิดของการซื้อ (ทั้งหมดด้วยเครดิต) การชำระค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหารและเงินเดือนรวมถึงการชำระเงินตามแผนอื่น ๆ การกำหนดในทางกลับกัน ในการชำระเงินโครงสร้างเดียวกันที่เปิดเผยโดยการวิเคราะห์ยอดคงเหลือเจ้าหนี้ของ บริษัท ตามอายุโดยใช้สมมติฐานเดียวกับบัญชีลูกหนี้

ในกรณีนี้งบประมาณเงินสดถูกจัดทำขึ้นทุกไตรมาสเพื่อความเรียบง่าย แต่สามารถทำได้ทุกเดือนทุกครึ่งปีหรือตามที่ผู้ดูแลระบบการเงินเข้าใจซึ่งต้องการจัดเตรียมงบประมาณ

จากนั้นหักการเบิกจ่ายเงินสดโดยประมาณจากรายรับเงินสดของแต่ละไตรมาสจะได้รับกระแสเงินสดสุทธิซึ่งเมื่อมีการเพิ่มยอดเงินสดในตอนต้นของแต่ละงวดจะแสดงยอดเงินสดคงเหลือที่คาดว่าจะอยู่ที่ สิ้นสุดแต่ละช่วงเวลาดังแสดงในตารางที่ 3

ตารางที่ 3: งบประมาณเงินสดสำหรับปี 2552

เกม	ฉัน Trimester	II Trimester	III Trimester	ไตรมาสที่ 4
กระแสเงินสดรวม	$ 20489682.00	$ 18 550 359.88	$ 17816004.80	$ 17869221.00
กระแสเงินสดทั้งหมด	16730485.27 ดอลลาร์	$ 22577492.29	$ 20757349.49	$ 20859941.18
กระแสเงินสดสุทธิ	$ 3759196.73	$ -4027132.41	$ -2941344.69	$ -2990720.18
(+) ยอดเงินสดเริ่มต้น	7,486,325.00	11,245,521.73	7,218,389.32	4,277,044.63
เงินสดคงเหลือในตอนท้าย	$ 11245521.73	$ 7218389.32	$ 4277044.63	$ 1286324.45
(-) เงินสดคงเหลือที่ต้องการ	10,335,283.3	10,335,283.30	10,335,283.30	10,335,283.30
เกินดุลหรือขาดดุล	$ 910238.43	$ -3116893.98	$ -6058238.67	$ -9048958.85

ที่มา: ทำด้วยตัวเอง

ดังที่เห็นได้ในตารางที่ 3 บริษัท จะมีส่วนเกินในไตรมาสแรกและจากนั้นมีความจำเป็นในการจัดหาเงินทุนในไตรมาสที่สองสามและสี่ ด้วยข้อมูลนี้ บริษัท มีความคิดอยู่แล้วว่าจะเกิดอะไรขึ้นกับเงินสดของ บริษัท มันจะรู้ช่วงเวลาและสัดส่วนที่จะต้องถามร่างกายที่สูงขึ้น งบประมาณนี้ยังเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับหน่วยงานระดับสูงเนื่องจากจะมีเวลาหาทางเลือกในการจัดหาเงินทุนที่ดีที่สุด และคุณจะสามารถวางแผนของคุณตามคำขอเหล่านี้ที่ บริษัท จะจัดทำในไตรมาสที่สองสามและสี่

ด้วยการศึกษาอย่างสมบูรณ์เกี่ยวกับการจัดการเงินทุนหมุนเวียนสุทธิโดยใช้มาตรการที่เกี่ยวข้องทั้งหมดเอนทิตีสามารถพยายามลดการขาดดุลเหล่านี้ในงบประมาณโดยใช้มาตรการต่างๆเช่นดำเนินนโยบายที่เข้มงวดมากขึ้นในการรวบรวมหากความสัมพันธ์นั้นเป็นไปได้ คุ้มทุน ชะลอการชำระเงินของคุณให้มากที่สุดโดยไม่ส่งผลกระทบต่อชื่อเสียงด้านเครดิตของคุณตลอดจนใช้มาตรการกับการจัดการสินค้าคงเหลือของคุณที่พยายามขายสินค้าคงเหลือที่ไม่ได้ใช้งานของคุณหรือมีการควบคุมหุ้นของคุณอย่างละเอียดและหลีกเลี่ยงการซื้อที่ไม่จำเป็นซึ่งจะส่งผลดีต่อ งบประมาณเงินสดจึงช่วยลดความต้องการของคุณได้

ด้วยการจัดการเงินทุนหมุนเวียนสุทธิอย่างมีประสิทธิภาพการดำเนินกลยุทธ์ทั้งหมดควบคู่ไปกับผลผลิตที่มากขึ้นจะทำให้สำเร็จได้แทนที่จะเป็นความจำเป็นส่วนเกินซึ่งสามารถใช้เพื่อชำระหนี้ให้กับองค์กรที่สูงขึ้นของคุณหรือเจ้าหนี้ของคุณหรือเพื่อซื้อวัสดุ วัตถุดิบและวัสดุที่ช่วยเพิ่มยอดขาย ในกรณีที่มีเงินสดส่วนเกินเพิ่มขึ้นสิ่งเหล่านี้สามารถนำไปลงทุนในทางเลือกอื่นที่รายงานผลประกอบการให้กิจการในรูปแบบของรายได้ทางการเงิน

ปัจจุบันหลาย บริษัท อยู่ในสถานการณ์เดียวกันหรือคล้ายคลึงกับ บริษัท ก่อนหน้าเนื่องจากไม่สนใจประโยชน์ของงบประมาณเงินสด

มี บริษัท อื่นที่มีงบประมาณเงินสดแทนที่จะแสดงการขาดดุลเหมือนในตัวอย่างก่อนหน้านี้ซึ่ง บริษัท จะต้องมองหาทางเลือกทางการเงินที่รายงานต้นทุนที่ต่ำกว่า พวกเขาคาดการณ์ยอดคงเหลือกับส่วนเกินเพื่อให้ในกรณีนี้สามารถใช้ส่วนเกินนี้เพื่อลงทุนชั่วคราวในหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด ตัวอย่างเช่นในคิวบาตัวเลือกสุดท้ายนี้ไม่สามารถทำได้เนื่องจากไม่มีตลาดที่มีการซื้อขายหลักทรัพย์ประเภทนี้ แต่สามารถศึกษาทางเลือกอื่น ๆ ได้เช่นการฝากส่วนเกินเหล่านี้ไว้ในเงินฝากระยะยาวในช่วงเวลาสุดท้าย ส่วนเกินเหล่านี้หรือสามารถใช้เพื่อชำระหนี้ที่เกินกำหนดชำระหรือตัดจำหน่ายหนี้ของ บริษัท รวมทั้งซื้อสินค้าที่รายงานว่ามีเงินสดไหลเข้ามากขึ้นท่ามกลางทางเลือกอื่น ๆ ที่สามารถประเมินมูลค่าได้ด้วยเวลาที่เพียงพอ

เป็นสิ่งสำคัญมากที่จะต้องเน้นและเน้นย้ำว่าการดำเนินการจัดทำโดย บริษัท ต่างๆของการประมาณการเงินสดไม่ได้จบลงเพียงแค่การทำให้เป็นจริงเท่านั้น แต่ยังคงดำเนินต่อไปด้วยการดำเนินการตรวจสอบและควบคุม จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องประเมินผลลัพธ์ที่ได้รับในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการคาดการณ์ที่กำหนดไว้เพื่อให้สามารถทำการปรับเปลี่ยนที่จำเป็นได้ดังนั้นจึงต้องใช้มาตรการแก้ไขหรือปรับเปลี่ยนงบประมาณ

สรุป…

แม้ว่า Cash Budget จะเป็นที่รู้จักกันดีในโลกธุรกิจ แต่ก็ยังมี บริษัท ที่ไม่ใช้มัน พวกเขายังเพิกเฉยต่อเงินสดที่จำเป็นแม้ว่าจะมีความจำเป็นเพียงใดสำหรับประสิทธิภาพของพวกเขา

การทราบถึงการขาดดุลในช่วงเวลาที่เหมาะสมช่วยให้ บริษัท ต่างๆสามารถค้นหาทางเลือกในการจัดหาเงินทุนที่มีราคาไม่แพงสำหรับพวกเขา เช่นเดียวกับการคาดการณ์ส่วนเกินจะช่วยให้มองหาทางเลือกอื่นที่จะค้นหาได้อย่างมีประสิทธิภาพ เมื่อตรวจพบการขาดดุลที่คาดการณ์ไว้แล้วควรทำการศึกษาโดยละเอียดเกี่ยวกับทางเลือกทางการเงินที่เป็นไปได้ทั้งหมดโดยเลือกทางเลือกที่รายงานต้นทุนต่ำที่สุด ในกรณีของส่วนเกินที่คาดการณ์ไว้กิจการจะต้องใช้ในการลงทุนชั่วคราวเงินฝากระยะยาวการชำระหนี้ที่ค้างชำระค่าตัดจำหน่ายเงินกู้การซื้อวัสดุที่มีประโยชน์สูงเป็นต้น ด้วยเหตุผลเหล่านี้จึงมีความสำคัญอย่างยิ่งในการกำหนดเงินสดที่ บริษัท ต้องการและการวางแผนเงินสด

จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องตรวจสอบวิวัฒนาการของงบประมาณเงินสดอย่างต่อเนื่องเมื่อมีการเตรียมการปรับเปลี่ยนที่จำเป็นเพื่อให้พฤติกรรมของเงินสดเป็นปัจจุบันอยู่เสมอและใช้มาตรการที่เกี่ยวข้องในแต่ละกรณี