อาชญากรรมต่อการเงินสาธารณะในกฎหมายอาญาคิวบา

บทนำ

ในโลกยุคโลกาภิวัตน์อาชญากรรมต่อการเงินสาธารณะเพิ่มขึ้นเนื่องจากอาชญากรรมระดับสูงซึ่งกำลังมองหากลไกในการซ่อนการกระทำที่ผิดกฎหมาย ในการตอบสนองต่อการเติบโตทางอาญานี้ประเทศต่าง ๆ ถูกบังคับให้ใช้มาตรการทางปกครองและทางกฎหมาย ประเทศของเราแม้ว่าจะไม่ได้รับการพัฒนาทางอาญาในแง่นี้ แต่ก็ไม่ได้รับการยกเว้นด้วยการเปิดรับทุนจากต่างประเทศและการร่วมทุนอาชญากรรมเหล่านี้ได้ถูกนำมาพิจารณาด้วย ควบคุมภายใต้ชื่อของการเงินสาธารณะในกฎหมายอาญาของเราอาชญากรรมของการหลีกเลี่ยงภาษีและการฟอกเงิน

มันเป็นสิ่งจำเป็นที่จะต้องคำนึงถึงสาเหตุหลักที่กำหนดการรักษาอาชญากรรมต่อการเงินสาธารณะในการพิจารณาคดีของคิวบาซึ่งอาจ: ข้อบกพร่องในการร่างประเภทอาชญากรที่ทำให้ไม่สามารถจำแนกพฤติกรรมที่คล้ายกับคิวบาได้ typicities ความยากลำบากในการพิสูจน์การกระทำผิดทางอาญาเหล่านี้แม้จะกำหนดจากการจับกุมในเวลาที่เหมาะสมสำหรับการขาดความรู้และความเชี่ยวชาญของผู้ที่เกี่ยวข้องในการเผชิญหน้า ความเป็นจริงทางเศรษฐกิจและสังคมของคิวบาอันเนื่องมาจากความมั่นคงและกลไกการควบคุมไม่เอื้อต่อการกระทำผิดทางอาญาเหล่านี้ เราพิจารณาการศึกษาเรื่องการเงินสาธารณะที่ดีทางกฎหมายที่มีความสำคัญยิ่งเนื่องจากความดีทางกฎหมายเป็นองค์ประกอบสำคัญในโครงสร้างของทฤษฎีอาชญากรรมและคุณลักษณะที่ถูกต้องของมันเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับงานตีความใด ๆ ถ้าเราจำไว้ว่ากฎหมายอาญาทุกข้อมีวัตถุคุ้มครองและดังนั้นอาชญากรรมทุกอย่างที่แสดงถึง การละเมิดบรรทัดฐานมีวัตถุทางกฎหมาย

คำว่าลักษณะพิเศษหมายถึงการกำหนดคุณภาพหรือคุณลักษณะของใครบางคนหรือบางสิ่งบางอย่างอย่างถูกต้อง: เงื่อนไขที่จำเป็นหรือยั่งยืน

นั่นคือเหตุผลที่เราตั้งใจจะพูดถึงลักษณะของสินทรัพย์ทางกฎหมายนี้

เป้าหมาย

มันจำเป็น

เพื่อยึดฐานทางทฤษฎีของเรื่องจากการวิเคราะห์ทฤษฎีทางกฎหมายที่ดีเพื่อค้นหาปัญหาของการหลีกเลี่ยงภาษีและการฟอกเงินเป็นปรากฏการณ์ของอาชญากรรมระหว่างประเทศร่วมสมัยเพื่อศึกษากฎหมายเปรียบเทียบเพื่อแสดงวิธีการที่ ควบคุมครอบครัวอาชญากรในระบบกฎหมายอื่น ๆ ดำเนินการวิเคราะห์กฎหมายในอดีตจนถึงปัจจุบันในกฎหมายอาญาคิวบาเกี่ยวกับสินทรัพย์ทางกฎหมาย ประเมินความถูกต้องของกฎหมายอาญาของสินทรัพย์ทางการเงินและองค์ประกอบทางกฎหมาย

งานนี้ประกอบด้วยห้า epigraphs ที่องค์ประกอบดังกล่าวก่อนหน้านี้จะได้รับการแก้ไข

หัวข้อ 1.

อ้างอิงโดยย่อเกี่ยวกับวิวัฒนาการของทฤษฏีว่าด้วยความดีทางกฎหมายในฐานะที่เป็นวัตถุในการคุ้มครองกฎหมายอาญา

มาตรา 8.1 ของประมวลกฎหมายอาญาคิวบาปี 1988 มีการใช้ความคิดที่เป็นรูปธรรมของอาชญากรรมเมื่อมีการกำหนด:“ การกระทำหรือการละเว้นใด ๆ ที่ห้ามโดยสังคมตามกฎหมายถือเป็นอาชญากรรมภายใต้บทลงโทษสำหรับการลงโทษทางอาญา” ในคำนิยามนี้มีการสังเกตลักษณะสำคัญของอาชญากรรม: การรุกรานหรือการคุกคามของ "บางสิ่ง" ที่ต้องได้รับการปกป้องจากการรุกรานหรือการคุกคามดังกล่าว สิ่งนี้เป็นวัตถุซึ่งด้วยเหตุผลนี้จึงถูกเรียกว่า“ วัตถุแห่งการปกป้องและดังนั้นจึงเป็นแนวทางสำหรับการศึกษาในเรื่องนี้

กฎหมายอาญาไม่ได้คุ้มครองทรัพย์สินทางกฎหมายทางอาญาทั้งหมด แต่สิ่งที่มีความสำคัญพื้นฐานเฉพาะผู้ที่มีคุณค่าอย่างแท้จริงในการป้องกันอาชญากรรมเท่านั้นที่สามารถยกระดับเป็นสินทรัพย์ทางกฎหมายทางอาญาได้ สินทรัพย์ทางกฎหมายถูกกำหนดให้เป็นข้อ จำกัด ในกิจกรรมลงโทษของรัฐ: มันไม่สามารถลงโทษการกระทำใด ๆ แต่เพียงสิ่งที่ทำร้ายหรืออันตรายสินทรัพย์ทางกฎหมาย

ในอดีตวัตถุอันตรายนี้ได้รับการพิจารณาว่าเป็นสิทธิของอัตนัยซึ่งถูกสร้างขึ้นเพื่อ จำกัด กิจกรรมทางกฎหมายในกฎหมายอาญาเนื่องจาก "สิทธิในอัตนัยประกอบด้วยสิทธิตามธรรมชาติของมนุษย์ซึ่งไม่ได้มาจากบรรทัดฐานทางกฎหมายใด ๆ " ที่แสดงโดยRenénQuirós. ทฤษฎีเรื่องสิทธิส่วนบุคคลนี้ถูกปฏิเสธโดย Birnbaun เมื่อมีการเปิดเผยว่า "ถ้าอาชญากรรมต้องการได้รับการพิจารณาว่าเป็นการบาดเจ็บสิ่งนี้ตามธรรมชาติของมันไม่เกี่ยวข้องกับสิทธิ แต่เป็นเรื่องที่ดี" มันขึ้นอยู่กับ Birnbaun ที่จะแนะนำสินทรัพย์ทางกฎหมายในขอบเขตทางอาญา

แต่ถ้าก่อนหน้านี้กฎหมายส่วนตัวมีลักษณะ จำกัด การออกกำลังกายลงโทษทฤษฎีของบรรทัดฐานที่พัฒนาโดย Binding ปฏิเสธวัตถุประสงค์ของกฎหมายทางกฎหมายนี้และ legitimizes การบาดเจ็บใด ๆ ที่เกิดจากรัฐเพื่อสิทธิของประชาชน

ต่อมาฟอนลิซท์ให้ความหมายทางสังคมกับเนื้อหาของสินทรัพย์ทางกฎหมายและระบุว่ามันเป็นผลประโยชน์สำหรับเขา:“ สินทรัพย์ทางกฎหมายทั้งหมดเป็นผลประโยชน์ที่สำคัญผลประโยชน์ของบุคคลหรือชุมชน มันไม่ใช่ระบบกฎหมายที่สร้างผลประโยชน์ แต่เป็นชีวิต แต่การคุ้มครองทางกฎหมายเป็นการยกระดับผลประโยชน์ที่สำคัญต่อความดีตามกฎหมาย”; Bettiol วิพากษ์วิจารณ์ตัวตนของเขาด้วยความคิดที่น่าสนใจเพราะความแตกต่างระหว่างคนทั้งสองอยู่ในนั้น "ทุก ๆ ประเทศที่มีประโยชน์ต่อคนที่เขาสนใจ" และเผยให้เห็นตัวอย่างของความแตกต่าง: ชีวิต (คือ สินทรัพย์ที่ถูกกฎหมาย) แต่เจ้าของอาจไม่สนใจเพราะเป็นชีวิตที่โชคร้ายหรือด้วยเหตุผลอื่นใด neo-Kantians โอนปัญหานี้ไปสู่โลกของค่าและพวกเขาระบุสินทรัพย์ทางกฎหมายที่มีค่าวัตถุประสงค์ซึ่งกฎหมายอาญาได้กล่าวถึงการเป็นผู้ปกครอง

ต่อมา VVezel เข้าใจดีว่าความหมายของกฎหมายที่ดีไม่สามารถถูกแยกออกได้ แต่ในความสัมพันธ์กับระเบียบทางสังคมทั้งหมดและเขาเองก็ใช้คำถามที่มีความสำคัญอย่างยิ่งในตัวเขาเอง: ธรรมชาติที่ จำกัด ของกิจกรรมลงโทษของรัฐที่ผูกพันเขาไว้ ปฏิเสธ

Juan Bustos รัฐ: VVezel กลับไปวางทรัพย์สินทางกฎหมายที่นอกเหนือจากกฎหมายและรัฐกลับไปเพื่อทำหน้าที่พื้นฐานและรับประกันในหลักการแม้ว่ามันจะไม่ได้มีฟังก์ชั่นอิสระภายในกฎหมายอาญา แต่ก็ขาดความเกี่ยวข้องของตัวเอง ทฤษฎีอาชญากรรม

ในหลักคำสอนรัฐธรรมนูญก็ถือเป็นแหล่งที่มาของสินค้าทางกฎหมายเมื่อเทียบกับเกณฑ์นี้ Juan Bustos ประกาศ:“ ในรัฐธรรมนูญหรือในกฎหมายรัฐธรรมนูญสิทธิขั้นพื้นฐานมีหน้าที่เฉพาะอย่างมากซึ่งเป็นการควบคุมความสัมพันธ์ระหว่างบุคคลและ สังคมการเมืองและประชาสังคม สินค้าทางกฎหมายมีหน้าที่ที่กว้างกว่าและซับซ้อนกว่าเนื่องจากมันหมายถึงความสัมพันธ์ทางสังคมที่ซับซ้อนของบุคคลที่เกี่ยวข้องกับวัตถุหรือวัตถุที่อาจเป็นไปได้ที่อาจเข้าสู่ความสัมพันธ์นั้น

ตลอดวิวัฒนาการของแนวคิดเรื่องความดีทางกฎหมายการประมาณความก้าวหน้าของเนื้อหาที่มีต่อความเป็นจริงทางสังคมได้รับการชื่นชม แต่ไม่สามารถพูดได้ว่าสังคมกำหนดความดีตามกฎหมาย แต่ยังรวมถึงระบบสังคมด้วย

RenénQuirósโพสท่า; "หากเป็นที่ยอมรับว่าวัตถุของอาชญากรรมคือสิ่งที่ถูกโจมตีหรือถูกคุกคามโดยผู้กระทำผ่านพฤติกรรมของพวกเขาและดังนั้นสิ่งที่มีจุดประสงค์เพื่อได้รับการคุ้มครองตามกฎหมายอาญาจะต้องสรุปว่าสินทรัพย์ทางกฎหมายนั้นไม่ถูกต้อง แต่เนื้อหาของบรรทัดฐานเหล่านั้นคือความสัมพันธ์ทางสังคมที่รวมอยู่ในบรรทัดฐานทางกฎหมายดังกล่าว

สินทรัพย์ทางกฎหมายประกอบด้วยความสัมพันธ์ทางสังคมแบบจำลองรวมอยู่ในบรรทัดฐานทางกฎหมายเหล่านี้

สินทรัพย์ทางกฎหมายประกอบด้วยความสัมพันธ์ทางสังคมที่ได้รับการคุ้มครองโดยกฎหมายอาญาจากการโจมตีและการคุกคามที่เกิดขึ้นจากพฤติกรรมทางสังคมซึ่งเป็นผลประโยชน์ทางสังคมโดยเฉพาะอย่างยิ่ง

1.1 ข้อกำหนดในการควบคุมทรัพย์สินทางอาญา

ในการควบคุมสินทรัพย์ทางอาญาผู้บัญญัติกฎหมายไม่สามารถลืมได้ว่ามีเพียงเงื่อนไขของชีวิตทางสังคมเท่านั้นที่สามารถได้รับการคุ้มครองในระดับที่รบกวนความเป็นไปได้ของการมีส่วนร่วมของบุคคลในระบบสังคม ดังนั้นสินทรัพย์ทางกฎหมายจะถูกกฎหมาย - ทางอาญาหากพวกเขาเป็นพื้นฐานนั่นคือเมื่อเงื่อนไขทางสังคมในการปกป้องทำหน้าที่เป็นพื้นฐานสำหรับความเป็นไปได้ของการมีส่วนร่วมของบุคคลในสังคมที่ไว้วางใจในความเคารพในขอบเขตของเสรีภาพส่วนบุคคล ของคนอื่น ๆ

มันเป็นสิ่งจำเป็นที่สินทรัพย์ทางกฎหมายที่จะครอบคลุมความสำคัญทางสังคมเพียงพอที่กำหนดโดยสัดส่วนโดยตรงกับความร้ายแรงของผลของกฎหมายอาญา สิ่งนี้ไม่ควรถูกมองเห็นและไม่ควรเป็นเครื่องมือลงโทษเพราะเป็นสิ่งจำเป็นที่สินทรัพย์ทางกฎหมายที่สมควรได้รับความคุ้มครองทางอาญาเป็นพื้นฐานของชีวิตทางสังคม

สำหรับการจัดประเภทของสินทรัพย์ทางกฎหมายโดยรวมควรคำนึงถึงผลประโยชน์ส่วนรวมที่มีความสำคัญทั้งนี้ขึ้นอยู่กับความเสียหายที่การบาดเจ็บของพวกเขาจะทำให้เกิดกับแต่ละบุคคลดังนั้นในระดับที่มีผลกระทบต่อแต่ละบุคคลที่ได้รับผลกระทบ

สมาชิกสภานิติบัญญัติเพื่อแทรกแซงในการปกป้องทรัพย์สินทางกฎหมายนั้นจะต้องมีคุณภาพสาม: มันจะต้องคุ้มค่าของการป้องกันในความต้องการของการป้องกันและความสามารถในการป้องกัน คุณภาพแรกจะถูกกำหนดโดยมูลค่าที่เกิดจากสินทรัพย์คุ้มครองความผิดทางอาญานี้เท่าที่สาขาอื่นของระบบกฎหมายไม่เพียงพอที่จะปกป้องพวกเขา

1.2 หน้าที่ของสินทรัพย์ทางกฎหมายโดย Cobo del rosal, Vives Antónและ Mir Puig

สองคุณลักษณะแรกเท่านั้นที่มีฟังก์ชั่นสามประการสำหรับสินทรัพย์ทางกฎหมาย: แบบอรรถกถาหรือแนวทางการตีความระบบและการรับประกัน ในขณะที่ฟังก์ชั่นสุดท้ายของทั้งสามฟังก์ชั่นจะเพิ่มหนึ่งในสี่เป็นเกณฑ์ในการไกล่เกลี่ยประโยค

Exegetical:สินทรัพย์ทางกฎหมายได้รับการเน้นเป็นเกณฑ์แนวทางสำหรับการตีความ ในการตีความบรรทัดฐานทางอาญาเราต้องพิจารณาก่อนว่าสินทรัพย์ทางกฎหมายคืออะไรและจากนั้นกระบวนการเริ่มต้นสามารถเริ่มต้นได้

ระบบ:สินค้าที่ถูกกฎหมายมีบทบาทสองอย่าง ในมือข้างหนึ่งมันถือเป็นพื้นฐานของความผิดตั้งแต่วินาทีที่อาชญากรรมนั้นอยู่เหนือการบาดเจ็บหรืออันตรายจากทรัพย์สินทางกฎหมาย มันแสดงให้เห็นถึงเกณฑ์ที่เหมาะสมสำหรับการจำแนกประเภทของการกระทำที่แตกต่างกันซึ่งมีการระบุความคล้ายคลึงและความแตกต่างตั้งแต่แรกในการปกป้อง สินทรัพย์ทางกฎหมายจะปรากฏเป็นรากฐานขั้นพื้นฐานของโครงสร้างนามธรรมของการกระทำความผิดและในเวลาเดียวกันเป็นเกณฑ์ที่กำหนดไว้สำหรับความผิดทั้งหมดที่มีอยู่ในส่วนพิเศษ มันสมเหตุสมผลถ้ามีการระบุว่าอาชญากรรมประกอบด้วยการบาดเจ็บหรือความเสี่ยงต่อทรัพย์สินทางกฎหมายเป็นสำคัญอำนาจทางการเมืองของรัฐขึ้นอยู่กับข้อ จำกัด บางประการ:ผู้ออกกฎหมายไม่สามารถลงโทษการกระทำใด ๆ แต่เพียงผู้ที่ได้รับบาดเจ็บหรือเป็นอันตรายต่อสินทรัพย์ทางกฎหมาย

เกณฑ์การไกล่เกลี่ยของประโยค: ภายในขอบเขตของอนุญาโตตุลาการที่กฎหมายให้แก่ผู้พิพากษาความรุนแรงที่มากขึ้นหรือน้อยลงของการบาดเจ็บต่อทรัพย์สินทางกฎหมายหรืออันตรายจากการถูกโจมตีมากขึ้นหรือน้อยลงสามารถใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการพิจารณาอย่างเป็นรูปธรรมของ ความเจ็บปวด

1.3 การควบคุมสินทรัพย์ทางกฎหมายในกฎหมายอาญาคิวบา

มันสามารถยืนยันได้ว่าในกฎหมายทรัพย์สินกฎหมายคิวบาได้รับการจัดตั้งขึ้นโดยสภานิติบัญญัติในข้อตกลงอย่างเต็มรูปแบบกับการจัดประเภทของสินทรัพย์ทางกฎหมาย (จากสองมุมมองของมัน: ตามขอบเขตที่กลุ่มของความสัมพันธ์ทางสังคมของอาชญากรรมที่โดดเด่นด้วย กฎหมายที่ดี

เกี่ยวกับการจำแนกประเภทแรกและปฏิบัติตามเกณฑ์ของ trimembre เกี่ยวกับเรื่องนี้:

1. ทรัพย์สินทางกฎหมายทั่วไป: ชุดของความสัมพันธ์ทางสังคมที่มีความจำเป็นต้องระบุวิธีการที่พวกเขาทำงานเป็นวัตถุของการคุ้มครองของกฎหมายอาญา

ความแตกต่างของอาชญากรรมและความสัมพันธ์ทางสังคมนิยมทางสังคมนั้นถูกกำหนดโดยความสัมพันธ์พื้นฐานของข้อเท็จจริง - สังคมนั่นคือความไม่เข้ากันกับกฎหมายของการพัฒนาสภาพความเป็นอยู่บรรทัดฐานของพฤติกรรมอุดมการณ์และค่านิยมของสังคมนิยมสังคมนิยมและ เนื้อหาทางประวัติศาสตร์ - สังคมที่เป็นรูปธรรมแสดงถึงความขัดแย้งกับระเบียบและความต้องการในการพัฒนาสังคมสังคมนิยม

2. สินทรัพย์ทางกฎหมายส่วนบุคคล

หัวข้อ I ถึง XV

3. สินทรัพย์ทางกฎหมายส่วนตัว: ตัวอย่างชื่อ VIII (อาชญากรรมต่อชีวิตและความสมบูรณ์ของร่างกาย)

3.1.1 art.261 (คดีฆาตกรรม): ชีวิต

3.1.2 ศิลปะ 262 (การทะเลาะวิวาทอลวน): ความสมบูรณ์ของร่างกาย

3.1.3 ศิลปะ 263 (ฆาตกรรม): ชีวิต

ตามลักษณะของเจ้าของสินทรัพย์ทางกฎหมายสินทรัพย์ทางกฎหมายแบบรวมเป็นสินทรัพย์ที่อ้างถึงในชื่อ I, II, IV, V, VI, VII, XIV ของส่วนพิเศษของประมวลกฎหมายอาญาและสินทรัพย์ทางกฎหมายส่วนบุคคลที่อ้างถึงในชื่อ VIII, IX, X, XII, XIII ในส่วนพิเศษเดียวกันของประมวลกฎหมายอาญา

ในการจัดประเภทของสินทรัพย์ทางกฎหมายใน:

การบาดเจ็บหรือความเสียหาย: ตัวอย่างเช่นบทความ 322 (การโจรกรรม), 261 (คดีฆาตกรรม), 318 (การหมิ่นประมาท) สามารถนำเสนออาชญากรรมที่อันตราย: ตัวอย่างเช่นบทความ 110.1 (การกระทำที่เป็นปรปักษ์กับรัฐต่างประเทศ) สามารถเปิดเผยได้ 174 (ความเสียหาย) และอื่น ๆ

หัวข้อ 2

การหลีกเลี่ยงภาษีและการฟอกเงิน ปัญหาระหว่างประเทศ

การฟอกเงินเป็นกระบวนการที่มีการใช้เงินจำนวนหนึ่งอย่างถูกกฎหมาย เมื่อบุคคลได้รับเงินด้วยวิธีการที่ผิดกฎหมายหรือแม้ว่าเขาจะได้รับโดยวิธีการทางกฎหมายเขาไม่ได้ประกาศรายได้นี้ให้กับหน่วยงานทางการเงินที่เกี่ยวข้องเขากำลังสร้างสิ่งที่เรียกว่าเงินดำเมื่อเทียบกับเงินทางกฎหมาย. กระบวนการเปลี่ยนเงินดำเป็นเงินถูกกฎหมายเรียกว่าการฟอกเงิน มีสถาบันการเงินที่เชี่ยวชาญด้านการฟอกเงินจากการค้ายาเสพติดการขายอาวุธการค้าหญิงผิวขาวหรือกิจกรรมผิดกฎหมายประเภทอื่น ๆ ซึ่งสร้างรายได้และรายได้ที่เราไม่สามารถประกาศต่อหน้าเจ้าหน้าที่เศรษฐกิจได้

ในปัจจุบันระหว่างประเทศอันเป็นผลมาจากโลกาภิวัตน์ของเศรษฐกิจโลกเช่นเดียวกับปัจจัยภายนอกอื่น ๆ อาชญากรรมได้รับการจัดตั้ง; พัฒนาและเพิ่มความแข็งแกร่งกิจกรรมที่ผิดกฎหมายเช่นการค้ายาเสพติดที่ผิดกฎหมายการค้ามนุษย์การก่ออาชญากรรมและการฟอกเงิน การขายและการจำหน่ายยาเสพติดและการค้ามนุษย์สร้างผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจที่ยอดเยี่ยมซึ่งจำเป็นต้องได้รับการแนะนำให้รู้จักกับวงจรการค้าและการเงินและเป็นแหล่งเงินทุนเพื่อเสริมสร้างความเข้มแข็งให้กับกลุ่มองค์กรเหล่านี้และการขยายตัว กิจกรรมที่ผิดกฎหมาย ดูเหมือนว่าชัดเจนดังนั้นเรากำลังเผชิญกับวงจรอุบาทว์ซึ่งทุกด้านมีความสัมพันธ์กันอย่างใกล้ชิด

ประชาคมระหว่างประเทศในการเผชิญกับปัญหาการค้ายาเสพติดและอาชญากรรมองค์กรได้แสดงความกังวลอย่างยิ่งซึ่งสะท้อนให้เห็นอย่างชัดเจนในคำนำของอนุสัญญาเวียนนาเมื่อวันที่ 20 ธันวาคม 1988 เมื่อมีการกล่าวว่า“ การเชื่อมโยงที่มีอยู่ระหว่างการลักลอบค้า กิจกรรมอื่น ๆ ที่บ่อนทำลายเศรษฐกิจที่ได้รับใบอนุญาตและคุกคามความมั่นคงความมั่นคงและอำนาจอธิปไตยของรัฐและการสร้างผลตอบแทนทางการเงินจำนวนมากทำให้องค์กรอาชญากรรมข้ามชาติบุกบุกรุกมลภาวะและโครงสร้างการบริหารสาธารณะที่เสียหายกิจกรรม บริษัท การค้าและการเงินที่ถูกกฎหมายและสังคมในทุกระดับ” หนึ่ง

เมื่อมีปัญหาเหล่านี้เพิ่มขึ้นกลไกใหม่จำเป็นสำหรับรัฐและชุมชนระหว่างประเทศในเรื่องอาชญากรรมและการเงินและในกรอบความร่วมมือระหว่างประเทศ เป็นผลให้ในช่วงปีสุดท้ายของแปดสิบมีการริเริ่มอย่างต่อเนื่องเพื่อให้การฟอกเงินหยุดเป็นกิจกรรมที่ไม่มีใครขัดขวางรวมถึงความจำเป็นที่จะต้องใช้มาตรการเพื่อหลีกเลี่ยงพฤติกรรมประเภทนี้

ในพื้นที่ระหว่างประเทศมีการตรากฎหมายความสัมพันธ์ที่แตกต่างกันออกไปเพื่อช่วยในการต่อสู้กับการค้ายาเสพติดและอาชญากรรมที่จัดขึ้นเช่นคำแนะนำของสภายุโรปเมื่อวันที่ 27 มิถุนายน 2523 ปฏิญญาของหลักการของคณะกรรมการ ของกฎและแนวทางปฏิบัติสำหรับการควบคุมการดำเนินงานของธนาคารในเดือนธันวาคม 1988 (หรือที่รู้จักกันดีในนามของ Basel Declaration) อนุสัญญาสหประชาชาติว่าด้วยการค้ามนุษย์ที่ผิดกฎหมายในยาเสพติดและสารออกฤทธิ์ต่อจิตประสาทที่ได้รับการรับรองในกรุงเวียนนา สภายุโรปเปิดให้มีการลงนามในสตราสบูร์กเมื่อวันที่ 8 พฤศจิกายน 2533 เกี่ยวกับการฟอกการระบุการยึดและการริบเงินอาชญากรรมคำสั่งของคณะมนตรีประชาคมยุโรปเมื่อวันที่ 10 มิถุนายน 2534 เกี่ยวกับการป้องกันการใช้ระบบการเงินเพื่อการฟอกเงินและรายงานของกลุ่มปฏิบัติการทางการเงินระหว่างประเทศ (FATF) ของปี 1990 ประกอบด้วยร่างกฎหมายของประเทศนอกระบบ บังคับให้รัฐต่าง ๆ ปรับปรุงและปรับสิทธิภายในของพวกเขาให้ทันสมัยเพื่อควบคุมการป้องกันและปราบปรามการกระทำดังกล่าวอย่างสม่ำเสมอ

การฟอกเงินควรรวมกับมาตรการทางอาญาเป็นหลักในกรอบความร่วมมือระหว่างประเทศระหว่างหน่วยงานตุลาการและตำรวจเนื่องจากมีความสำคัญและการใช้งานของสถาบันสินเชื่อและสถาบันการเงินในการฟอกผลิตภัณฑ์ กิจกรรมทางอาญาอาจส่งผลเสียต่อทั้งความแข็งแกร่งและความมั่นคงขององค์กรหรือสถาบันที่มีปัญหาและความน่าเชื่อถือของระบบการเงินโดยรวมซึ่งจะทำให้สูญเสียความเชื่อมั่นของประชาชน การฟอกเงินมักดำเนินการในบริบทระหว่างประเทศซึ่งทำให้ง่ายต่อการปกปิดแหล่งกำเนิดทางอาญาของกองทุนเพื่อให้มาตรการที่นำมาใช้เฉพาะในระดับชาติโดยไม่คำนึงถึงการประสานงานและความร่วมมือระหว่างประเทศจะสร้างผลกระทบที่ จำกัด มาก

วิธีการและวิธีการฟอกเงินนั้นไม่มีที่สิ้นสุดและขึ้นอยู่กับความฉลาดและจินตนาการของคนที่เป็นเจ้าของเงินสีดำ เงินสามารถถูกฟอกได้ด้วยการซื้ออสังหาริมทรัพย์และชำระเงินบางส่วนด้วยเงินดำ บุคคลที่ซื้อบ้านในราคาประกาศหนึ่งแสนดอลลาร์ซึ่งจ่ายด้วยเงินตามกฎหมาย แต่เนื่องจากราคาขายจริงคือสองแสนดอลลาร์จ่ายส่วนต่างด้วยเงินสีดำ หากบุคคลเดียวกันนี้ขายบ้านหลังเดียวกันไม่กี่ปีต่อมาสองแสนดอลลาร์คราวนี้ประกาศราคาที่แน่นอน โดยการทำเช่นนั้นเขาจะต้องฟอกเงินหนึ่งแสนดอลลาร์เหมือนกับที่เขามีในเงินดำ เมื่อการฉ้อโกงภาษีของประเทศนั้นสูงมากตัวแทนแรกที่สนใจเรื่องการฟอกเงินคือรัฐบาลเองดังนั้นเมื่อผู้กระทำความผิดได้รับการนิรโทษกรรมทางการคลังรัฐบาลมักจะสร้างกลไกหลายอย่างที่อนุญาตให้มีการฟอกเงิน

คำว่าการฟอกเงินเกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกาในปี 2463 เมื่อกลุ่มอาชญากรข้างถนนบางกลุ่มพยายามค้นหาแหล่งที่ถูกกฎหมายสำหรับเงินที่ธุรกิจร่มรื่นของพวกเขาสร้างขึ้น แรงจูงใจของเขาอาจแตกต่างกันมาก: เพื่อซ่อนความสำเร็จทางการเงินของเขาจากเจ้าหน้าที่ตำรวจที่ทุจริตซึ่งพยายามจะรีดไถเงินเพื่อการปกป้อง หลีกเลี่ยงการจุดประกายความสนใจของคู่แข่งที่อิจฉา หรือในภายหลังเพื่อหลีกเลี่ยงความเป็นไปได้ที่จะถูกกล่าวหาว่าหลีกเลี่ยงภาษีอาวุธซึ่งถูกฟ้องในช่วงต้นทศวรรษ 1930 กับอาชญากรซึ่งไม่มีการฟ้องร้องดำเนินคดีอื่นใด

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายเหล่านี้แก๊งอาชญากรบางครั้งก็ซื้อธุรกิจบริการด้วยเงินสด พวกเขามักเลือกที่จะซื้อซักรีดบริการล้างรถแม้ว่า บริษัท ที่จำหน่ายและธุรกิจอื่น ๆ อาจมีประโยชน์ มีวัตถุประสงค์เพื่อผสมเงินทุนที่ถูกกฎหมายและผิดกฎหมายและประกาศรายได้รวมของคุณเป็นกำไรจากธุรกิจที่ครอบคลุมของคุณ

อย่างไรก็ตามจากประเทศหนึ่งไปอีกประเทศหนึ่งชื่ออื่นได้รับการยอมรับว่าเป็น "การฟอกเงิน" ที่พบมากที่สุดซึ่งใช้บ่อยในยุโรป ในระยะสั้นสาระสำคัญเหมือนกันโดยมีวัตถุประสงค์คือการเปลี่ยนเงินที่ผิดกฎหมายเป็นใบอนุญาตที่เห็นได้ชัดเพื่อให้สามารถใช้

โลกการเงินทั้งหมดรู้และรู้ว่า Offshore Band เป็นที่หลบภาษีของการฟอกเงินและยังอุตสาหกรรมเฟื่องฟูนี้ยังคงทำงานได้ตามปกติ

ตามรายงานของเดือนพฤศจิกายน 2542 ของ "คณะทำงานเฉพาะกิจของรัฐสภาสหรัฐอเมริกา" (รายงานของหน่วยงานเฉพาะกิจด้านกฎหมาย) "การฟอกเงิน" สามารถกำหนดเป็น "วิธีการที่ใช้ในการ แปลงผลกำไรจากรายได้ที่ผิดกฎหมายราวกับว่าพวกเขาเป็นทรัพยากรที่ถูกต้องรายได้หรือผลกำไร” "การฟอกเงิน" หรือที่เรียกว่า "การฟอกเงิน" หรือ "การทำให้ถูกต้องตามกฎหมายของสินทรัพย์" ไม่เพียง แต่ดำเนินการกับผลกำไรหรือผลิตภัณฑ์จากการค้ายาเสพติด แต่ยังสามารถมาจากกิจกรรมของผู้ก่อการร้ายการขายอาวุธโดยเฉพาะ อาวุธนิวเคลียร์, การลักลอบขน, การหลีกเลี่ยงภาษี, รายได้ที่ผิดกฎหมายของเจ้าหน้าที่คอร์รัปชั่น, การลักพาตัวการขู่เข็ญ, การพนันที่เป็นความลับ, อาชญากรรมที่มีการจัดการกับการกระทำ, อาชญากรรมประกันภัย,ของอาชญากรรมคอมพิวเตอร์ของอาชญากรรมการตลาดทางโทรศัพท์ (รูปแบบทางอาญาใหม่ที่เพิ่งค้นพบในแคนาดาและสหรัฐอเมริกา)

ในอเมริกากลางและอเมริกาใต้มีการจัดการเงินสกปรกจำนวนมากโดยมีการหลีกเลี่ยงภาษีการลักลอบขนสินค้าและการลักลอบขนยาเสพติดเป็นแหล่งสำคัญของสิ่งนี้

ในช่วงสองทศวรรษที่ผ่านมามีการเพิ่มขึ้นอย่างมากของการบริโภคยาเสพติดในประเทศในอเมริกากลางและอเมริกาใต้แสดงให้เห็นถึงความรุนแรงที่เพิ่มขึ้นอันเป็นผลมาจากการบริโภคดังกล่าวรวมถึงกระแสเงินใหม่จากการค้ายาเสพติดโดยเฉพาะในบางประเทศ ซึ่งมีการจัดการทางเศรษฐศาสตร์จุลภาคโดยบางครอบครัวที่ควบคุมพลังงานทั้งหมด

ด้วยเหตุผลเหล่านี้ทั้งหมดที่องค์กรระหว่างประเทศที่สำคัญที่สุดเช่นสหประชาชาติสหภาพยุโรปสภายุโรปองค์การรัฐอเมริกันและกลุ่มผู้บังคับบัญชาของธนาคารต่างประเทศกำลังพยายามสร้างนโยบายและ โปรแกรมต่อต้านการฟอกเงินปฏิบัติตามคำแนะนำของ FAFT (หน่วยปฏิบัติการเฉพาะกิจ)

FAFT เป็นองค์กรระหว่างรัฐบาลที่สร้างขึ้นในปารีสในปี 1989 เพื่อตรวจสอบและศึกษามาตรการทั้งหมดที่จำเป็นในการต่อสู้กับการฟอกเงิน พวกเขาเป็นสมาชิก FAFT, 26 ประเทศทั่วโลก ซึ่ง ได้แก่: เยอรมัน, ออสเตรีย, เบลเยียม, แคนาดา, เดนมาร์ก, สเปน, สหรัฐอเมริกา, ฟินแลนด์, ฝรั่งเศส, กรีซ, Honk Kong, Holland, อังกฤษ, ไอซ์แลนด์, ไอร์แลนด์, อิตาลี, ญี่ปุ่น, ลักเซมเบิร์ก, นิวซีแลนด์, นอร์เวย์ โปรตุเกสโปรตุเกสสิงคโปร์สวีเดนสวิตเซอร์แลนด์ตุรกีและปีที่แล้วอาร์เจนตินาบราซิลและเม็กซิโกได้รับเชิญให้เข้าร่วมเป็นผู้สังเกตการณ์

องค์กรระหว่างรัฐบาลในปี 2533 ได้ดำเนินการตามคำแนะนำพื้นฐาน 40 ข้อเพื่อต่อสู้กับการฟอกเงินและข้อเสนอแนะเหล่านี้อ้างถึงกลุ่มอื่น ๆ ในการต่อต้านการฟอกเงินการใช้กฎหมายอาญาระเบียบของระบบการเงินและความร่วมมือระหว่างประเทศ

อาชญากรรมอีกประการหนึ่งที่กำลังเฟื่องฟูในระดับสากลคืออาชญากรรมภาษีซึ่งต้องใช้งบประมาณในเรื่องความสัมพันธ์ทางภาษีก่อนหน้าระหว่างผู้เสียภาษีและนิติบุคคลที่ถูกเรียกเก็บภาษี บรรณาการมักจะรวมอยู่ในทฤษฎีของรายได้สาธารณะของรัฐแสดงชุดของกฎที่ควบคุมส่วนใหญ่ของความสัมพันธ์ทางกฎหมายสิทธิภาระหน้าที่อำนาจหน้าที่และพันธนาการรอบสิ่งที่เรียกว่าความสัมพันธ์ทางกฎหมายภาษีที่มีอยู่ ระหว่างประชาชนและคลังสาธารณะโดยอาศัยอำนาจตามที่ตนตระหนักถึงสิทธิในการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมและภาระผูกพัน

วัตถุของภาษีเป็นข้อกำหนดของเงื่อนไขเงินสด (เป็นระยะหรือไม่ขึ้นอยู่กับความจริงที่ว่ามันเป็นแรงบันดาลใจ) ซึ่งผู้เสียภาษีหรือพลเมืองที่ต้องชำระเงินของพวกเขามีหน้าที่ แต่โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกฎระเบียบบางอย่าง ในรูปแบบเช่นในพื้นที่ของไฮโดรคาร์บอนที่ต้องส่งร้อยละหรือมรดกทางศิลปะที่งานศิลปะได้รับการยอมรับในการชำระค่ามรดกหรือภาษีมรดก รับรู้ภาษีสามประเภท ได้แก่ ภาษีค่าธรรมเนียมและเงินสมทบพิเศษ สอง

หัวข้อ 3.

เปรียบเทียบกับระบบกฎหมายอื่น ๆ

อาชญากรรมการฟอกเงินได้รับการควบคุมตามประมวลกฎหมายอาญาที่แสดงไว้ซึ่งสามารถยืนยันได้ว่าในบางประเทศที่พวกเขาไม่ได้รับการรวบรวมพวกเขาสามารถพบได้ในกฎหมายพิเศษ 3

3.1 ประมวลกฎหมายอาญาของโคลอมเบีย:

เราอ้างอิงคำต่อคำ: บทความ 323 การฟอกเงิน ใครก็ตามที่ได้มา, ป้องกัน, ลงทุน, ขนส่ง, ยามหรือจัดการสินทรัพย์ที่มีต้นกำเนิดทันทีหรือทันทีในกิจกรรมของการกรรโชก, การตกแต่งที่ผิดกฎหมาย, ลักพาตัว, กรรโชก, การขู่กรรโชก, การค้าอาวุธ, อาชญากรรมต่อระบบการเงิน, การบริหารรัฐกิจ เมื่อมีการก่ออาชญากรรมขึ้นกับคอนเสิร์ตที่เกี่ยวกับอาชญากรรมที่เกี่ยวข้องกับการค้ายาพิษยาเสพติดหรือสารออกฤทธิ์ต่อจิตประสาทหรือให้สินค้าที่ได้จากกิจกรรมดังกล่าวมีลักษณะที่ถูกต้องตามกฎหมายหรือทำให้ถูกต้องตามกฎหมายปกปิดหรือปกปิดธรรมชาติที่แท้จริง ที่มา, ที่ตั้ง, จุดหมายปลายทาง, การเคลื่อนไหวหรือสิทธิเหนือสินค้าดังกล่าวหรือการกระทำอื่นใดเพื่อซ่อนหรือปกปิดต้นกำเนิดที่ผิดกฎหมายของพวกเขาจะต้องได้รับจากการกระทำดังกล่าวในคุกตั้งแต่หก (6) ถึงสิบห้า (15) ปีและปรับห้าร้อย (500) ถึงห้าหมื่น (50,000) ค่าแรงขั้นต่ำตามกฎหมายในแต่ละเดือน

2 "บรรณาการ" Microsoft Encarta 2007 (DVD) บริษัท ไมโครซอฟท์ปี 2549

สรุปได้ว่าพฤติกรรมเหล่านี้ไม่ได้ระบุไว้ในประมวลกฎหมายอาญาของประเทศเช่นชิลีโบลิเวียเอกวาดอร์สเปนเวเนซุเอลาเวเนซุเอลาอุรุกวัยและเม็กซิโกไม่สามารถกล่าวได้ว่าอาชญากรรมเหล่านี้ไม่ได้มีการควบคุมอย่างเด็ดขาด นิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นหลังจากปี 2000 วันที่วัสดุที่ใช้สำหรับงานนี้ถูกสร้างขึ้น

บทลงโทษเดียวกันนี้จะถูกนำมาใช้เมื่อการดำเนินการตามที่อธิบายไว้ในย่อหน้าก่อนหน้านี้ดำเนินการกับสินทรัพย์ที่มีการประกาศโดเมนที่สูญพันธุ์

การฟอกเงินจะถูกลงโทษแม้ว่าจะมีการกระทำที่เกิดจากการติดสินบนหรือการกระทำที่ถูกลงโทษในส่วนก่อนหน้านี้ทั้งหมดหรือบางส่วนในต่างประเทศ

บทลงโทษของการลิดรอนเสรีภาพตามที่บัญญัติไว้ในบทความนี้จะเพิ่มขึ้นจากหนึ่งในสามถึงครึ่งเมื่อการดำเนินการของการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือการค้าดำเนินการหรือนำสินค้าเข้าสู่ดินแดนแห่งชาติ

การเพิ่มโทษที่กำหนดไว้ในวรรคก่อนจะถูกนำมาใช้เมื่อสินค้านำเข้ามาในอาณาเขตของประเทศต้องห้าม

บทความ 324 สถานการณ์เฉพาะของการทำให้รุนแรงขึ้น บทลงโทษสำหรับการลิดรอนเสรีภาพที่ระบุไว้ในบทความก่อนหน้านี้จะเพิ่มขึ้นจากหนึ่งในสามเป็นครึ่งเมื่อมีการดำเนินการโดยบุคคลที่เป็นของนิติบุคคล บริษัท หรือองค์กรที่อุทิศตนเพื่อการฟอกเงินและจากครึ่งหนึ่งถึงสาม ไตรมาสเมื่อได้รับการพัฒนาโดยหัวหน้าผู้บริหารหรือผู้จัดการของบุคคลตามกฎหมาย บริษัท หรือองค์กรดังกล่าว

ข้อ 325. การไม่ควบคุม พนักงานหรือผู้อำนวยการของสถาบันการเงินหรือสหกรณ์ที่ดำเนินกิจกรรมการออมและสินเชื่อที่เพื่อซ่อนหรือปกปิดที่มาของเงินที่ผิดกฎหมายไม่สามารถปฏิบัติตามกลไกการควบคุมใด ๆ หรือทั้งหมดที่ระบบกฎหมายกำหนดไว้ การทำธุรกรรมเงินสดจะเกิดขึ้นสำหรับการดำเนินการเพียงครั้งเดียวนั้นการจำคุกสอง (2) ถึงหก (6) ปีและปรับหนึ่งร้อย (100) ถึงหนึ่งหมื่น (10,000) ค่าจ้างขั้นต่ำตามกฎหมายในปัจจุบัน

3.2 ประมวลกฎหมายอาญาของคอสตาริกา

มาตรา 185 ฯ: ใครก็ตามที่ได้มาแปลงหรือโอนสินทรัพย์ทรัพยากรหรือสิทธิซึ่งมาจากความผิดทางอาญาที่เกี่ยวข้องกับการจราจรที่ผิดกฎหมายของสารควบคุมอาชญากรรมที่กระทำโดยเจ้าหน้าที่ของรัฐในการปฏิบัติหน้าที่ของตนหรืออาชญากรรมที่กระทำโดยองค์กรอาชญากรรม โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อซ่อนหรือปกปิดธรรมชาติแหล่งกำเนิดที่ตั้งปลายทางการเคลื่อนไหวหรือทรัพย์สินของเขาเขาจะถูกลงโทษด้วยโทษจำคุกหนึ่งถึงหกปีและปรับหนึ่งร้อยห้าร้อยวัน

การกระทำความผิดทางอาญาประเภทนี้จะนำไปใช้กับการดำเนินการที่อธิบายไว้ก่อนหน้านี้แม้ว่าการก่ออาชญากรรมที่รายได้ที่ผิดกฎหมายได้เกิดขึ้นทั้งหมดหรือบางส่วนในประเทศอื่นโดยที่การกระทำเหล่านั้นถือเป็นความผิดทางอาญาในทั้งสองประเทศ

มาตรา 185 รัฐ: สร้างหน่วยตรวจสอบทางการเงินซึ่งจะเป็นส่วนหนึ่งของโครงสร้างอินทรีย์ของผู้กำกับการธนาคารและหน่วยงานทางการเงิน อำนาจบริหารโดยอำนาจสูงสุดของพระราชกฤษฎีกาจะจัดตั้งองค์กรอำนาจการสร้างหน่วยงานที่มีการกระจายอำนาจในระบบการควบคุมทางการเงินขั้นตอนรูปแบบการส่งสัญญาณและเนื้อหาของคำประกาศที่ส่งถึงระบอบการปกครองที่ละเมิดและ ขั้นตอนการบังคับใช้บทลงโทษทางปกครอง

หน่วยงานทางการเงินและกรรมการผู้จัดการผู้บริหารหรือเจ้าหน้าที่ที่ฝ่าฝืนภาระหน้าที่ที่กำหนดไว้ในพระราชกฤษฎีกาสูงสุดของกฎข้อบังคับจะต้องรับผิดชอบต่อการลงโทษทางปกครองที่จัดตั้งขึ้นในบรรทัดฐานทางกฎหมายที่ควบคุมระบบการเงิน กรรมการผู้จัดการผู้บริหารหรือเจ้าหน้าที่ที่รับผิดชอบในการรายงานกรณีที่เป็นไปได้ของการทำกำไรที่ผิดกฎหมายไปยังหน่วยสืบสวนทางการเงินจะได้รับการยกเว้นจากการบริหารความรับผิดทางแพ่งและทางอาญาหากการร้องเรียนเป็นไปตามมาตรฐานที่กำหนดไว้ในกฎหมาย

อำนาจบริหารสูงสุดของหน่วยสืบสวนทางการเงินจะยืนยันการกำหนดความรับผิดชอบด้านการบริหารและหัวหน้าอุทยานจะใช้มาตรการลงโทษตามมาภายใต้ระบอบการปกครองที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมาย เพื่อพิจารณาถึงการลงโทษที่เกี่ยวข้องความร้ายแรงของการฝ่าฝืนและระดับการมีส่วนร่วมและความผิดของผู้รับผิดชอบจะถูกนำมาพิจารณา ในกรณีเหล่านี้ระบอบการอุทธรณ์และการอุทธรณ์การแก้ปัญหาของระบอบการปกครองจะอยู่ภายใต้บทบัญญัติของกฎหมาย

หน่วยงานทางการเงินและองค์กรของตนอาจไม่เรียกคืนความลับของธนาคารเมื่อตัวแทนของหน่วยสืบสวนทางการเงินต้องการข้อมูลเพื่อการปฏิบัติตามหน้าที่ที่เหมาะสม ข้อมูลที่ได้จากหน่วยสืบสวนทางการเงินอาจใช้เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของผลกำไรที่ผิดกฎหมายเท่านั้น

ตัวอย่างเช่นในสวิตเซอร์แลนด์พวกเขามีกฎหมายที่เข้มงวดมากต่อการฟอกเงินจากการค้ายาเสพติดอย่างไรก็ตามสวิตเซอร์แลนด์ไม่ได้ให้ข้อมูลกับตำรวจต่างประเทศยกเว้นว่าได้รับอนุญาตจากผู้พิพากษาในท้องถิ่น ของผู้พิพากษาต่างประเทศที่ศึกษาโดยผู้พิพากษาชาวสวิส ในประเทศสวิตเซอร์แลนด์มี "แผนกข้อมูลและหน่วยสืบราชการลับ" และ "สำนักงานการฟอกเงิน"

เมื่อธนาคารถูกสงสัยว่าฟอกเงินจากการค้ายาเสพติดสำนักงานอัยการสูงสุดจะถูกแทรกแซง "ความสงสัย" ของธนาคารจะต้องถูกต้องจะต้องมาพร้อมกับรายงานที่มีรายละเอียดพร้อมการวิเคราะห์ที่รวมอยู่ใน "ฐานข้อมูลการฟอกเงิน" ที่เชื่อมต่อกับตำรวจที่แตกต่างกันของสวิสทั้งหมดและกับ ตำรวจสากล

"ข้อมูลและหน่วยสืบราชการลับ" หลังจากสงสัยอย่างแม่นยำมี 5 วันในการทำรายงาน

อัยการสูงสุดคือผู้ที่เริ่มทำการสอบสวนและผู้ที่สั่งให้อายัดเงินนั้นผู้พิพากษาจะได้รับการแทรกแซงซึ่งสามารถบล็อกเงินได้เป็นระยะเวลาหกเดือนจนกระทั่งการสอบสวนสิ้นสุดลง ในขณะที่การปิดกั้นเงินทุนเหล่านี้ใช้เวลานานธนาคารจะต้องจ่ายดอกเบี้ยต่อไปตามที่ตกลงกับลูกค้าซึ่งจะถูกปิดกั้นอย่างชัดเจนจนกว่าการสอบสวนจะเสร็จสิ้น

หากการกระทำผิดทางอาญาไม่ได้รับการตรวจสอบเป็นเวลา 5 ปีข้อมูลของลูกค้าจะต้องถูกลบออกจากฐานข้อมูลการฟอกเงิน

หัวข้อ 4.

วิวัฒนาการทางกฎหมายของอาชญากรรมที่มีผลต่อการเงินสาธารณะที่ดีทางกฎหมาย

ประมวลกฎหมายอาญาของสเปนปี 1870 ซึ่งขยายไปถึงคิวบาโดยพระราชกฤษฎีกาเมื่อวันที่ 24 พฤษภาคม ค.ศ. 1879 ซึ่งระบุไว้ในชื่อเรื่องการปลอมแปลงสี่ครั้งอาชญากรรมการปลอมแปลงสินค้าหรืออุตสาหกรรมเป็นการกระทำที่คุกคามคลัง มันต้องการข้อกำหนดของความต้องการส่วนบุคคลโดยพนักงานเจ้าหน้าที่มันเป็นเหมือนการไม่เชื่อฟังมากกว่าความเท็จ จากสิ่งนี้แนวคิดต่าง ๆ เช่นการบาดเจ็บแบบ patrimonial ที่เกิดจากอาชญากรรมภาษีซึ่งถือว่าเป็นความไม่พอใจหลายประการเริ่มได้รับการจัดการ อาชญากรรมของการหลีกเลี่ยงภาษีถูกแทรกเข้าไปในกฎหมายคิวบาในปัจจุบัน มันหายไปพร้อมกับการยกเลิกกฎหมายฉบับที่ 21/1979 และได้รับการจดทะเบียนใหม่หลังจากการแก้ไขที่ทำขึ้นโดยพระราชกฤษฎีกา 150/94 ในประมวลกฎหมายอาญาเสร็จสมบูรณ์ในข้อ 14 และได้รับนัยสำคัญทางกฎหมายในหมู่ชาวคิวบาเมื่อวันที่ 10 มิถุนายนของปีเดียวกัน ผลที่ตามมาของบทความนี้มีการแก้ไขมาตรา 343.1 ซึ่งถือเป็นกฎหมายอาญาที่ว่างเปล่าเนื่องจากข้อบังคับของอาชญากรรมนี้ในแง่นี้ต้องทนทุกข์ทรมานจากข้อบกพร่อง ab initio เนื่องจากไม่มีระบบภาษีในประเทศของเราและมันไม่ได้จนกว่า ในวันที่ 4 สิงหาคม 1994 ซึ่งกำหนดกฎหมาย 53/94 ที่มีข้อบังคับของระบบภาษีปัจจุบัน บทความได้รับการแก้ไขโดยพระราชกฤษฎีกากฎหมายฉบับที่ 175 เมื่อวันที่ 17 มิถุนายน 1997 ซึ่งได้ยกเลิกข้อกำหนดที่ว่าเส้นทางการบริหารต้องหมดไปก่อนหน้านี้ ฉบับที่ 6 ของวันที่ 26 มิถุนายน 1997 บทความ 35 หน้า 45 และ 46)มันแนะนำตัวเลขอาชญากรจนบัดนี้อลหม่านและปฏิรูปกฎเกี่ยวกับการหลีกเลี่ยงภาษีเพื่อปรับให้เข้ากับความเป็นจริงทางเศรษฐกิจทางสังคมที่มีอยู่และพัฒนาเทคนิคการควบคุมกฎหมาย ส่วนที่ 1 และ 2 ของบทความ 344 ถูกแก้ไขโดยพระราชกฤษฎีกากฎหมายฉบับที่ 175 ของวันที่ 17 มิถุนายน 1997 ซึ่งเพิ่มการมีส่วนร่วมและยกเลิกข้อกำหนดที่อาจก่อให้เกิดความเสียหายต่อเศรษฐกิจของประเทศซึ่งมีความซับซ้อนในการประเมิน (GO Ext. ครั้งที่ 6 ของ 26 มิถุนายน 1997 บทความ 36 หน้า 46) ส่วนที่สองได้รับการแก้ไขโดยมาตรา 36 แห่งพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 175 ของวันที่ 17 มิถุนายน 1997 ในแง่ของการไม่ลงโทษความเสียหายต่อเศรษฐกิจของประเทศตามที่กำหนดโดยกฎหมายพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 150 ปี 1994 แต่ ความเสียหายเท่านั้น

ในคิวบานอกเหนือจากแนวคิดที่เราต้องยอมรับในประมวลกฎหมายอาญาที่มีอยู่ในคำแนะนำที่เตรียมไว้สำหรับการตรวจจับและป้องกันการฟอกเงินที่ผิดกฎหมายซึ่งจัดตั้งขึ้นในความละเอียด 91/97 ของ BNC มันเป็นแนวคิด "กระบวนการที่รู้เท่าทัน จะดำเนินการด้วยตัวเองหรือโดยบุคคลธรรมดาหรือตามกฎหมายกับบุคคลอื่นหรือธนาคารการเงินหรือสถานประกอบการประเภทอื่น ๆ การทำธุรกรรมด้วยเงินจากกิจกรรมที่ผิดกฎหมายหรือมีการให้ข้อมูลเท็จเพื่อการเปิดบัญชีหรือเพื่อให้เกิดความเข้าใจ ของการทำธุรกรรมดังกล่าว เป็นการดำเนินการใด ๆ ที่ดำเนินการด้วยจิตวิญญาณของแหล่งที่มาที่แท้จริงและทรัพย์สินของผู้รับผลประโยชน์ การฟอกเงินกลายเป็นร่างอาชญากรในกฎหมายหมายเลข 87 ของวันที่ 16 กุมภาพันธ์ 1999 ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมประมวลกฎหมายอาญาเก็บมันไว้ในชื่อ“ การก่ออาชญากรรมต่อต้านคลังทรัพย์” ที่สิบสี่บทที่ II

หลังจาก 5 ปีการดำเนินคดีอาญาครั้งแรกสำหรับความผิดทางอาญาครั้งนี้ยังไม่เกิดขึ้นดังนั้นเราจึงกล้าคาดเดาว่าเป็นสาเหตุที่เป็นไปได้ที่จะเชื่อมโยงกับอาชญากรรมก่อนหน้านี้อย่างแม่นยำ

อาชญากรรมการค้ายาเสพติดได้รับการยอมรับอย่างกว้างขวางในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาตามมาตรการของการเผชิญหน้าที่นำโดยผู้นำประเทศของเรามันควรจะเป็นแหล่งตรรกะสำหรับกรณีของการฟอกจากอาชญากรรมเหล่านี้เพื่อปราบปราม แต่ นี่ไม่ได้มีคำตอบที่สมเหตุสมผลจริงๆ แน่นอนว่าการดำรงอยู่ของกลไกการบริหารทางเลือกในคณะที่กลั่นแกล้งอาจนำไปสู่สิ่งนี้ เห็นได้ชัดว่า "การค้ามนุษย์ในคนอื่น" ที่ผิดกฎหมายน่าจะเป็นเพราะลักษณะของกรณีที่ตรวจพบการสืบสวนของเขาไม่ได้นำไปสู่ การค้าอาวุธและอาชญากรรมที่เกิดขึ้นไม่ใช่ปรากฏการณ์ที่ยังคงมีการอ้างอิงในอุบัติการณ์อาชญากรรมของเรา

สถานการณ์นี้ทำให้บางคนคิดว่าความตั้งใจที่จะรวมอาชญากรรมนี้ไว้ในกฎหมายอาญาคิวบานั้นเกิดจากการตอบสนองต่ออนุสัญญาระหว่างประเทศดังนั้นจึงไม่เป็นเสมือนตราบใดที่อาชญากรรมก่อนหน้านั้นมีลักษณะดังกล่าว (การค้ายาเสพติดระหว่างประเทศหรือ คนที่มีส่วนร่วมขององค์กรอาชญากรรมระหว่างประเทศที่อุทิศตนเพื่อ) การค้ายาเสพติดหรือ "ครีโอล" คนจะไม่ได้รับผลกระทบทางอาญาในฐานะอาชญากรรมก่อนหน้าสำหรับอาชญากรรมการฟอกเงิน ไม่ว่าในกรณีใดหากเป็นจริงควรมีการกำหนดไว้อย่างชัดเจนและหลีกเลี่ยงความสับสนเพิ่มเติมอย่างน้อยสำหรับแนวคิดนี้ ในคิวบาการฟอกเงินได้รับการแนะนำว่าเป็นอาชญากรรมที่มีการดัดแปลงทางอาญาตามกฎหมาย 87/99 ในหัวข้อ“ อาชญากรรมต่อคลังสาธารณะ” ถูกควบคุมในบทความ 346 และระบุสิ่งต่อไปนี้:

4.1 ประมวลกฎหมายอาญาของคิวบา:

มาตรา 346.1 ควบคุมว่า: ผู้ที่ได้รับแปลงหรือโอนทรัพยากรสินค้าหรือสิทธิที่เกี่ยวข้องกับพวกเขาหรือพยายามที่จะดำเนินการเหล่านี้รู้หรือรู้เท่าทันหรืออย่างมีเหตุผลสมมติว่าเป็นเพราะโอกาสหรือสถานการณ์ของการดำเนินงานที่พวกเขามาโดยตรงหรือโดยอ้อมจากการกระทำ เกี่ยวข้องกับการค้ายาเสพติดที่ผิดกฎหมายการค้ามนุษย์ที่ผิดกฎหมายในแขนหรือคนหรือเกี่ยวข้องกับอาชญากรรมองค์กรได้รับการลงโทษจากการกีดกันเสรีภาพในเวลาห้าถึงสิบสองปี

2. การลงโทษเช่นเดียวกันนี้เกิดขึ้นโดยบุคคลที่ปกปิดหรือป้องกันการกำหนดลักษณะต้นกำเนิดที่ตั้งที่อยู่ปลายทางการเคลื่อนไหวหรือการเป็นเจ้าของที่แท้จริงของทรัพยากรสินค้าหรือสิทธิที่เกี่ยวข้องกับพวกเขารู้เท่าทันและรู้เหตุผล สำหรับโอกาสหรือสถานการณ์ของการผ่าตัดซึ่งมาจากความผิดที่อ้างถึง

3. หากการกระทำที่อ้างถึงในส่วนก่อนหน้านี้เกิดขึ้นเนื่องจากความไม่รู้อภัยที่จะได้รับการลงโทษจะเป็นการสละสิทธิ์สองถึงห้าปี

4. อาชญากรรมที่ระบุไว้ในบทความนี้ได้รับการลงโทษอย่างเป็นอิสระจากผู้กระทำความผิดในโอกาสดังกล่าว

5. ผู้ที่รับผิดชอบในการก่ออาชญากรรมตามที่กล่าวไว้ในวรรคก่อนหน้านั้นจะต้องได้รับความยินยอมจากการริบทรัพย์สินด้วย

เนื่องจากการมีอยู่จริงของวัตถุร่างของการศึกษาของเราและแม้จะมีความพยายามหลักคำสอนและหลักกฎหมายก็ยังคงมีความไม่เห็นแก่ตัวในการระบุและการรับรู้ของสินค้าที่ได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย มีแนวโน้มบางอย่างที่จะปกป้องคำสั่งทางเศรษฐกิจและสังคมในฐานะสินทรัพย์ทางกฎหมายมหภาคตราบใดที่มันได้รับผลกระทบจากการทำธุรกรรมที่ผิดกฎหมายทั้งชุดที่มีขนาดใหญ่และเศรษฐกิจซึ่งจากนามธรรมจะก่อให้เกิดอันตรายร้ายแรงต่อระบบเศรษฐกิจของประเทศใด ๆ

หัวข้อ 5.

ที่ดินสาธารณะ องค์ประกอบของมัน

ในประเทศของเรากฎหมายหมายเลข 87 ของวันที่ 16 กุมภาพันธ์ 1999 การแก้ไขประมวลกฎหมายอาญาหัวข้อที่สิบสี่ประกอบด้วย "อาชญากรรมต่อคลังสาธารณะ" ที่มีโครงสร้างในสองบทที่แต่ละสอดคล้องกับอาชญากรรมของการหลีกเลี่ยง ภาษีและการฟอกเงินตามลำดับ

5.1 การหลีกเลี่ยงภาษี:

ข้อ 343.1 กำหนดว่า: เมื่อใดก็ตามที่มีการกำหนดหนี้และระยะเวลาของการร้องขอการชำระเงินโดยพนักงานเจ้าหน้าที่ได้หมดอายุหมดอายุหลีกเลี่ยงหรือพยายามหลบเลี่ยงการชำระภาษีค่าธรรมเนียมหรือเงินสมทบทั้งหมดหรือบางส่วน ในลักษณะภาษีซึ่งเป็นหน้าที่ต้องได้รับการลงโทษจากการลิดรอนเสรีภาพเป็นเวลาสองถึงห้าปีหรือปรับห้าร้อยถึงหนึ่งพันโควต้าหรือทั้งสองอย่าง

2. หากข้อเท็จจริงที่คาดการณ์ไว้ในส่วนก่อนหน้าถูกดำเนินการโดยการซ่อน, ละเว้น, หรือเปลี่ยนแปลงข้อมูลของคำแถลงสาบานที่จัดตั้งขึ้นหรือโดยการนำเสนอเอกสารที่เป็นเท็จหรือเปลี่ยนแปลงหรือวิธีการอื่นในการบันทึกข้อมูลทางบัญชีการลงโทษเป็นการกีดกันเสรีภาพ ถึงแปดปี

3. ใครก็ตามที่มีความรับผิดชอบในการบริจาคเงินทั้งหมดหรือบางส่วนให้กับเงินที่เก็บไว้สำหรับแนวคิดที่อ้างถึงในส่วนที่ 1 ไม่ได้ทำเช่นนั้นได้รับการลงโทษจากการกีดกันเสรีภาพเป็นเวลาสองถึงห้าปีหรือปรับห้าร้อยถึงหนึ่งพัน ค่าธรรมเนียมหรือทั้งสองอย่าง

บทความที่ 35 แห่งพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 175 ของวันที่ 17 มิถุนายน 1997 ได้แก้ไขบทความนี้ซึ่งร่างขึ้นตามที่ปรากฏ

ข้อ 344.1 กำหนดว่า: ผู้ซึ่งมีเหตุผลในการลงทะเบียนและเสนอข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการคำนวณการกำหนดหรือการชำระภาษีค่าธรรมเนียมการมีส่วนร่วมหรือภาระผูกพันอื่นใดในลักษณะภาษีซ่อนไว้ ละเว้นหรือปรับเปลี่ยนข้อมูลที่แท้จริงเพื่อที่จะก่อให้เกิดความเสียหายต่อเศรษฐกิจของประเทศมันถูกลงโทษด้วยการลิดรอนเสรีภาพเป็นเวลาหนึ่งถึงสามปีหรือปรับตั้งแต่สามร้อยถึงหนึ่งพันโควต้าหรือทั้งสองอย่างหากการกระทำนั้นไม่ได้ก่ออาชญากรรมร้ายแรง.

2. หากเป็นผลมาจากเหตุการณ์ที่คาดการณ์ไว้ในส่วนก่อนหน้านี้ความเสียหายจำนวนมากเกิดขึ้นกับเศรษฐกิจของประเทศการลงโทษเป็นการกีดกันเสรีภาพเป็นเวลาสองถึงห้าปีหรือปรับห้าแสนถึงห้าพันโควต้าหรือทั้งสองอย่าง

3. ในทำนองเดียวกันกับผู้ที่คาดการณ์ไว้ในส่วนที่ 1 เขาได้รับคนที่รู้ว่าการกระทำที่ผิดกฎหมายหรือควรมองเห็นได้รับผลประโยชน์จากการกระทำเพื่อตัวเองหรือบุคคลที่สาม

บทความที่ 36 แห่งพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 175 ของวันที่ 17 มิถุนายน 1997 แก้ไขส่วนที่ 1 และ 2 ของบทความนี้ซึ่งร่างขึ้นตามที่ปรากฏ

มาตรา 345 กำหนดว่า: ผู้ที่รับผิดชอบในการก่ออาชญากรรมที่ระบุไว้ในบทความก่อนหน้านี้อาจต้องได้รับการอนุมัติจากการริบทรัพย์สิน

มาตรา 4 แห่งพระราชกฤษฎีกากฎหมายฉบับที่ 150 วันที่ 6 มิถุนายน 1994 เพิ่มหัวข้อ XIV ตอนที่ 1 บทความ 343, 344 และ 345 ให้กับกฎหมาย 62, วันที่ 29 ธันวาคม 2530 ประมวลกฎหมายอาญาซึ่งถูกร่างขึ้น วิธีที่พวกเขาปรากฏ

สาระสำคัญของอาชญากรรมการหลีกเลี่ยงภาษีอยู่ในการไม่ได้รับรายได้ภาษีที่ฟาร์มนั้นมีสิทธิ์

ในหลักคำสอนความขัดแย้งบางอย่างเห็นได้ชัดเมื่อวางกรอบรูปนี้เป็นอาชญากรรมทั่วไปหรือพิเศษอย่างไรก็ตามมันเป็นอาชญากรรมพิเศษเนื่องจากบุคคลที่สามจะไม่ถือว่าเป็นวิชาที่ใช้งานของเครดิตภาษีจึงต้องรับผิดทางอาญาของผู้เสียภาษีอากร เมื่อพิจารณาผู้เสียภาษีโดยตรงก็เพียงพอแล้วที่เขาจะไม่จ่ายภาษีเพื่อพิจารณาการกระทำความผิดทางอาญา ในกรณีของผู้ไถ่ถอนการกระทำผิดทางอาญาประกอบด้วยการไม่ใส่จำนวนเงินที่ใช้ในเงินกองทุนของเทนเซอร์เช่นเดียวกับจำนวนเงินที่ได้รับในกรณีของการรับรู้ ในกรณีที่การประกาศไม่ได้ถูกนำเสนอและไม่ได้ถูกลงโทษว่าเป็นอาชญากรรมทางการเงินดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีการรับผิดชอบในการยักยอก

ผู้เสียภาษีอาจกระทำความผิดเช่นเดียวกับผู้มีภาระผูกพันหรือถูกต้องตามกฎหมายที่จะต้องจ่ายไม่ว่าจะในนามของตนเองหรือของผู้อื่น การกระทำที่เป็นตัวตนเฉพาะของนิติบุคคลและความรับผิดชอบของตัวแทนของพวกเขาไม่ได้ถูกตั้งคำถาม

ผู้เขียนที่เข้าใจว่าเป็นอาชญากรรมทั่วไปยอมรับว่าที่ปรึกษาด้านภาษีหรือบัญชีสามารถก่ออาชญากรรมได้เมื่อเขาหลีกเลี่ยงการชำระภาษีเนื่องจากลูกค้าของเขาหรือมีแนวโน้มที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างไม่เหมาะสม ฯลฯ หากเราวิเคราะห์ลักษณะของการเชื่อมโยงที่ถูกโจมตีและผลลัพธ์ที่เป็นอันตรายแม้จะมีการแทรกแซงของวิชาอื่น ๆ ไม่ใช่ลูกหนี้ในความสัมพันธ์ทางภาษีตามกฎหมาย แต่การกระทำของพวกเขาขัดขวางการไหลของภาษีไปยังคลังสาธารณะก็เห็นได้ชัดว่า ส่งผลกระทบต่อสินทรัพย์ทางกฎหมายนี้จะต้องจัดเป็นพิเศษ

มันถูกกำหนดค่าให้เป็นผู้เสียภาษีของการหลีกเลี่ยงภาษีเจ้าของสินทรัพย์ทางกฎหมายที่มีการป้องกันและเรื่องที่ใช้งานอยู่ในความสัมพันธ์ทางภาษีของรัฐที่แสดงโดยการบริหารภาษี, หน่วยงานพลังงานที่ได้รับมารับผิดชอบการรวบรวมควบคุมกำกับดูแล บรรณาการ มันเป็นอาชญากรรมที่โดดเด่นด้วยความตั้งใจที่จะฉ้อโกงหรือหลีกเลี่ยงการจ่ายเงิน ผู้ที่จะต้องทำการชำระเงินกระทำอย่างมีมโนธรรมโดยมีเจตนาที่จะฉ้อโกงคลังทำให้เกิดความเสียหายต่อทรัพย์สิน การปรากฏตัวขององค์ประกอบที่เป็นอัตนัยของความไม่เป็นธรรมซึ่งหมายความว่าพฤติกรรมทางอาญาได้รับการยกเว้นจากพฤติกรรมทางอาญามันก็เพียงพอแล้วที่ความตั้งใจที่จะหลบเลี่ยงการชำระภาษีค่าธรรมเนียมเป็นปัจจุบัน อาชญากรรมทางภาษีสามารถกระทำได้โดยเจตนาเท่านั้นตั้งแต่สำนึกของตัวเลขนี้ไม่สอดคล้องกับรูปแบบที่ไม่รอบคอบและมีความผิดสำหรับการกระทำความผิดทางอาญา

มีมติเป็นเอกฉันท์จากกฎหมายที่จะค้นหาช่วงเวลาสุดท้ายของการหลีกเลี่ยงภาษีในช่วงเวลาสุดท้ายของธุรกิจเพื่อสร้างรายได้ที่สอดคล้องกัน ตามที่กำหนดไว้ในมาตรา 73 แห่งพระราชกฤษฎีกา 169/1997 จะถือว่าเสร็จสิ้นหลังจากการกำหนดหนี้ของฝ่ายบริหารและระยะเวลา 15 วันหลังจากขอบเขตทางการเงินหมดอายุ กฎระเบียบทางอาญาของเราในเรื่องนี้ยอมรับว่าเป็นอาชญากรรมของการบรรลุเป้าหมาย แต่เนิ่นๆเมื่ออ้างถึงคำว่า“ หลบเลี่ยงหรือพยายามหลบเลี่ยง”

ขั้นตอนของอาชญากร iter, ความพยายาม, เป็นที่น่าพอใจในการดำเนินการกำกับการหลอกลวงเจ้าหน้าที่กำกับการผลิตการทุจริตร่วมกับความเสียหายของเงินกองทุนคลัง นี่ไม่ใช่อะไรมากไปกว่าการบรรลุผลอย่างเป็นทางการเมื่อผู้ทดสอบดำเนินการองค์ประกอบส่วนตัวและวัตถุประสงค์ทั้งหมดที่มีให้ในกฎหมายแล้วตรวจสอบความเสียหายของคลัง

คุณไม่สามารถพูดถึงความอ่อนเพลียเนื่องจากความเป็นไปได้ของการบังคับใช้การชำระเงินและการลงโทษการลงโทษจะสิ้นสุดลงก็ต่อเมื่อระยะเวลาที่กำหนด 5 ปีผ่านไปซึ่งสรุปสิทธิ์เครดิตของฝ่ายบริหาร

5.2 การฟอกเงิน

อาชญากรรมนี้ช่วยปกป้องทรัพย์สินสาธารณะในรูปแบบไดนามิกในระบบกฎหมายของเรา มันเกี่ยวกับการเพิ่มทรัพยากรทางการเงินเพื่อการพัฒนาและการรับรู้รายได้สาธารณะและการใช้จ่าย เห็นได้จากสภาพแวดล้อมของกิจกรรมทางการเงินของรัฐผู้หลังเข้าใจว่าเป็นกระบวนการของการมุ่งเน้นการกระจายและการใช้ทรัพยากรทางการเงินเพื่อให้หน่วยงานที่มีอำนาจอธิปไตยที่ต่อไปปฏิบัติตามภาระหน้าที่ที่กำหนดไว้

ในบทความสามร้อยสี่สิบหกซึ่งประกอบด้วยห้าส่วนถูกควบคุมอาชญากรรมการฟอกเงิน สังเกตในส่วนที่หนึ่งและสองว่าการกระทำที่อดกลั้นนั้นเชื่อมโยงกับตัวเลขการปกปิดและการรับแบบดั้งเดิม แต่มีโทษเมื่อพวกเขามาจากคณะกรรมาธิการอาชญากรรมการค้ายาเสพติดที่ผิดกฎหมายการค้ามนุษย์ที่ผิดกฎหมายหรือ คนหรือเกี่ยวข้องกับอาชญากรรมองค์กร

และส่วนที่สองในการลงโทษเดียวกันนั้นจะต้องมีการปกปิดหรือป้องกันการกำหนดลักษณะที่แท้จริงแหล่งกำเนิดที่ตั้งปลายทางการเคลื่อนไหวหรือการเป็นเจ้าของที่แท้จริงของทรัพยากรหรือสินค้าหรือสิทธิในสิ่งเหล่านั้นอย่างสมเหตุสมผลในโอกาสหรือสถานการณ์ของ การดำเนินการซึ่งมาจากความผิดที่อ้างถึงในส่วนก่อนหน้า

5.2.1 องค์ประกอบทั่วไปของพฤติกรรม:

หากเราวิเคราะห์ประเภทอาชญากรที่มองเห็นได้ในบทของกฎหมายอาญาที่แท้จริงของเราเราจะสังเกตเห็นความซับซ้อนของการทำอย่างละเอียดและจากการวิเคราะห์ การอ่านอย่างง่ายช่วยให้เราเห็นคุณค่าของอาชญากรรมประเภทอื่น ๆ ก่อนที่จะมีการแยกการใช้ซ้ำ "หรือ"

กฎเกณฑ์ดังกล่าวมีขึ้นโดยพฤติกรรมทั่วไปและที่แท้จริงของการฟอกเงิน "การได้มาการอนุรักษ์และการโอนเงินทุนที่ได้มาอย่างผิดกฎหมาย" การได้มานั้นเกี่ยวข้องกับการรวมสินทรัพย์เข้ากับมรดกใหม่โดยใช้วิธีการใด ๆ ก็ตามเป็นภาระหรือเป็นอิสระ มันหมายถึงการได้รับการได้รับสิ่งที่ใช้ มันแสดงถึงการกระทำที่หนึ่งกลายเป็นเจ้าของสิ่ง คำกริยาที่จะได้มานั้นรวมถึงทุกอย่างที่ทำได้หรือประสบความสำเร็จโดยการซื้อการบริจาคหรือชื่ออื่น ๆ รวมถึงสิ่งที่คุณได้รับสำหรับเงินความสามารถความชำนาญอุตสาหกรรมหรือสิ่งที่คล้ายคลึง

การแปลงหมายถึงการแปลงสินทรัพย์ให้เป็นสินทรัพย์ประเภทใด ๆ หรือการแปลงสภาพเป็นสินทรัพย์อื่น เป็นการเปลี่ยนแปลงของการกระทำหนึ่งไปสู่อีกการกระทำหนึ่งซึ่งมีประสิทธิภาพผ่านการยืนยันหรือการตรวจสอบหรือการกระทำหรือผลกระทบของการแปลงซึ่งจะเป็นการเปลี่ยนแปลงแก้ไขเปลี่ยนบางสิ่งบางอย่าง

การส่งผ่านหรือการโอนที่เหมาะสมเกิดขึ้นผ่านการมอบหมายหรือการโอนสินทรัพย์สิทธิ์ทุนให้แก่บุคคลที่สาม ในสภาพแวดล้อมเช่นนี้การได้มาและการถ่ายโอนเป็นส่วนหนึ่งของความสัมพันธ์แบบทวิภาคีเนื่องจากการได้มานั้นจำเป็นต้องส่งผ่านและในทางกลับกัน "การโอนไม่เพียง แต่เป็นวัตถุหรือข้อเท็จจริง แต่ยังเป็นไปได้ที่จะโอนตามกฎหมาย แต่นั่นไม่ได้หมายความถึงการกำจัดของวัตถุที่สิทธินั้นตกไป

วัตถุที่เป็นวัตถุของอาชญากรรมตามกฎหมายของเราประกอบด้วยทรัพยากรสินทรัพย์หรือสิทธิ สินทรัพย์ดังกล่าวจะต้องเข้าใจว่าเป็นผลประโยชน์ที่มีคุณค่าทางเศรษฐกิจ มันไม่ได้เกี่ยวกับเงินเท่านั้นดังนั้นจึงเป็นเรื่องที่น่าสังเกตว่าการก่ออาชญากรรมที่เป็นวัตถุด้วยวัตถุที่เป็นวัตถุนับตั้งแต่ยุคหลังนั้นมีความอ่อนไหวต่อการชื่นชมในผลประโยชน์อื่น ๆ

นอกจากนี้แม้ว่าข้อความจะไม่ได้ให้ไว้ แต่ทรัพยากรสินค้าหรือสิทธิแต่ละอย่างจะต้องเป็นเป้าหมายของการรับส่งข้อมูลเชิงพาณิชย์ซึ่งเป็นข้อกำหนดที่จำเป็นสำหรับแนวคิดในการรวมเข้ากับเศรษฐกิจกฎหมาย

องค์ประกอบส่วนตัว:

องค์ประกอบส่วนตัวถูกกำหนดโดยธรรมชาติและเป็นธรรมชาติโดยเนื้อหาที่เป็นอันตรายของความไม่ยุติธรรม บรรทัดฐานไม่จำเป็นต้องมีองค์ประกอบส่วนตัวและความรู้และความเข้าใจเกี่ยวกับความไม่ชอบด้วยกฎหมายเกิดขึ้นจากการเกิดขึ้นตามธรรมชาติของข้อเท็จจริง

ดังที่ดร. Ramón de la Cruz Ochoa กล่าวว่า“ เพื่อความรู้ที่ดีที่สุดของผู้เขียนมันแสดงถึงการมีอยู่ของความรู้ที่แท้จริงและมีประสิทธิภาพว่าทรัพย์สินเป็นผลของอาชญากรรม ในแง่นี้ความรู้ไม่ได้ขยายไปถึงขอบเขตที่ผู้กระทำความผิดรู้ว่าอาชญากรรมนั้นก่อให้เกิดอะไรและสถานการณ์ของการกระทำความผิดมันก็เพียงพอแล้วที่เขาจะรู้ว่าสิ่งต่าง ๆ มาจากอาชญากรรม นี่คือกรณีของการฉ้อโกงโดยตรงเพราะบุคคลที่ทำหน้าที่มีสติด้วยความตั้งใจที่จะดำเนินการกระทำแม้ในขณะที่เขารู้ว่าแหล่งที่มาของสินทรัพย์ปลอม ในกรณีนี้จะต้องปฏิเสธสมมติฐานของการกระทำที่มีความผิดหรือแม้แต่การฉ้อโกงที่อาจเกิดขึ้น จากการแสดงออก "ต้องคิดอย่างมีเหตุผล" ฉันอนุมานถึงความไม่รู้เจตนาถือว่าการแสดงออกนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อครอบคลุมสมมติฐานที่ผู้กระทำความผิดของอาชญากรรมที่ตัวเองก่อนที่จะเป็นไปได้ในการตรวจสอบที่มาของสินค้า แต่ด้วยความตั้งใจและความตั้งใจชอบที่จะไม่รู้ว่ามันไม่สนใจมันไม่ตรวจสอบมันไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพัน

เกี่ยวกับ "ความสงสัย" ของแหล่งกำเนิดสินค้าที่ถูกต้องตามกฎหมายจะเห็นได้ว่าผู้สงสัยหรือสงสัยแหล่งกำเนิดที่ผิดกฎหมายของพวกเขายังดำเนินกิจกรรมที่ทำงานด้วยความอาฆาตพยาบาทซ่อนความรู้บางอย่าง

สำหรับสำนวนที่ "ควรรู้" และ "ควรรู้" หลักคำสอนจะถูกแบ่งออก สำหรับบางคนผู้กระทำความผิดที่เขาควรจะรู้หรือสันนิษฐานว่ากระทำผิดเพราะสิ่งที่ถูกกดขี่คือ "ขั้นตอนที่ต่ำกว่าของกิจกรรมอาชญากรรมซึ่งมีจุดมุ่งหมายเพื่อให้ชายแดนติดกับความผิด" สำหรับคนอื่น ๆ การกระทำนั้นเป็นอันตราย - ตามเจตนา - แต่การอ้างอิงดังกล่าวถูกสร้างขึ้นในแง่ของการต้อนรับ

พฤติกรรมที่มีให้ในรูปแบบพื้นฐานนั้นไม่เข้ากันกับการฉ้อโกงในที่สุด นอกจากนี้จะมีความหมายอะไรที่จะยกเว้นว่าเมื่อแม้แต่ "ความไม่รู้อภัย" ก็ถูกลงโทษ?

“ การกล่าวโทษความไม่ระมัดระวังในการฟอกดูเหมือนจะไม่ถูกต้อง และนี่เป็นเพราะเราเริ่มต้นจากความคิดที่ว่าอาชญากรรมทางเศรษฐกิจและสังคมควรพิจารณาพฤติกรรมที่คุกคามกรอบกฎหมายซึ่งต้องดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจโดยเจตนา กฎหมายการลงโทษทางปกครองสามารถป้องกันและปราบปรามความประมาทเลินเล่ออย่างเพียงพอซึ่งจะทำให้เกิดความเสียหายทางเศรษฐกิจและสังคม”

ข้อเสนอแนะ

ด้วยวิธีนี้การวิเคราะห์สามารถทำจากบทความหลักที่รับรองกฎหมาย 62/87 เกี่ยวกับอาชญากรรมของการหลีกเลี่ยงภาษีและการฟอกเงิน สำหรับสิ่งนี้เราทำตามคำแนะนำต่อไปนี้

เกี่ยวกับเรื่องแรก

ในกรณีของ art.343.1 เมื่อมีการอ้างอิงถึง: ข้อผูกพันทางภาษีอื่น ๆซึ่งอาจทำให้เกิดข้อสงสัยเนื่องจากเจตนาของผู้บัญญัติกฎหมายไม่เป็นที่เข้าใจเนื่องจากมีการรับรู้เพียงสามประเภทภาษี (ภาษีอัตราและเงินสมทบ) เนื่องจากหน้าที่ที่เป็นทางการเป็นภาระผูกพันทางการเงิน แต่การไม่ปฏิบัติตามนั้นได้รับการดูแลด้านการบริหาร

มันอาจรวมถึง:

ภาระผูกพันที่ไม่ใช่ภาษีอื่น ๆซึ่งรวมถึงภาษีและดังนั้นเราจะอยู่ในสถานะของการดำเนินการทางอาญาที่ผิดกฎหมายซึ่งตรงข้ามกับคลังซึ่งการละเมิดการส่งออกและนำเข้า

ในงานศิลปะ 344.2 การระบุสิ่งที่ผู้บัญญัติกฎหมายระบุว่าเป็นค่าเสียหายจำนวนมากแสดงถึงความจำเป็นในการกำหนดขั้นต่ำทางกฎหมายเกี่ยวกับพฤติกรรมการฉ้อโกง สิ่งนี้จะช่วยแก้ปัญหาที่เกิดขึ้นในทางปฏิบัติเนื่องจากเมื่อมีการกระทำความผิดทางอาญาในการหลีกเลี่ยงภาษีการบริหารภาษีจะรายงานเรื่องดังกล่าวต่อเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจงดเว้นจากการทราบถึงความผิดเหล่านี้จนกว่าจะมีการตัดสินคดี. ขึ้นอยู่กับสูตรของศิลปะ 104. แห่งพระราชกฤษฎีกา 169/97

ในงานศิลปะ 345 มีการคว่ำบาตรการริบสินค้าเสริมเพื่อประกอบการอย่างไรก็ตามการลงโทษสำหรับการสูญเสียสิทธิที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีหรือการปิดสถานประกอบการเชิงพาณิชย์หรือการถอนใบอนุญาตให้ประกอบกิจกรรมเชิงพาณิชย์ทั้งหมดของกฎหมายเหล่านี้ก่อน กล่าวถึง

ผู้ออกกฎหมายคิวบาไม่ได้อ้างถึงการดำเนินการที่ประกอบด้วยการปลอมแปลงหรือดัดแปลงเอกสารหรือข้อมูลที่จำเป็นในการขอรับการยกเว้นการหักเงินหรือการคืนภาษี พฤติกรรมดังกล่าวซึ่งได้รับอันตรายจากสังคมจะต้องได้รับการพิจารณาว่าเป็นอาชญากรรมทางการเงินและไม่ถือเป็นความผิดทางภาษี

สำหรับการฟอกเงินมันถูกเชื่อมโยงกับปัญหาของทรัพย์สินทางกฎหมายที่ได้รับการคุ้มครองตั้งอยู่ในคิวบาภายใต้ชื่อ "อาชญากรรมต่อคลังสาธารณะ" พื้นที่แบ่งปันกับอาชญากรรมของการหลีกเลี่ยงภาษีแม้ว่าบางคนในหมู่พวกเรา มันเป็นอาชญากรรมที่ส่งผลกระทบต่อลำดับเศรษฐกิจและสังคมโดยทั่วไปไม่สามารถชี้ให้เห็นได้ว่ามันเป็นความผิดทางกฎหมายที่ไม่ถูกต้องเนื่องจากเกี่ยวข้องกับสิ่งที่มันมีไว้เพื่อปกป้อง

มีแนวโน้มที่แน่นอนในการปกป้องความเป็นระเบียบทางเศรษฐกิจและสังคมในฐานะสินทรัพย์ทางกฎหมายมหภาคตราบใดที่มันได้รับผลกระทบจากการทำธุรกรรมที่ผิดกฎหมายทั้งขนาดใหญ่และเศรษฐกิจซึ่งจากนามธรรมจะเป็นอันตรายร้ายแรงต่อระบบเศรษฐกิจของประเทศใด ๆ

บทลงโทษของผู้กระทำความผิดหรือผู้มีส่วนร่วมในอาชญากรรมหลักเกิดขึ้นจากบรรทัดฐานของบทความของข้อความทางอาญาที่แท้จริงของเราเนื่องจากถ้าสมาชิกสภานิติบัญญัติได้พยายามที่จะยกเว้นความรับผิดชอบทางอาญาของเขาเขาจะหันไปสูตร "จากกรณีของการสมรู้ร่วมคิด" หรือ " มีส่วนร่วม” หรือบางคำที่คล้ายกันกับคำที่ใช้ในการก่ออาชญากรรมในการปกปิดและการรับ กล่าวคือผู้กระทำความผิดของอาชญากรรมขั้นพื้นฐานจะต้องได้รับการพิจารณาด้วยเช่นกันในการฟอกเงินเมื่อพฤติกรรมของเขาได้รับความเสียหายทางกฎหมายที่ได้รับความคุ้มครองที่ดีและไม่มีการเปิดเผยในการรับหรือการปลอมตัว

สรุป

ในปัจจุบันระหว่างประเทศอันเป็นผลมาจากยุคโลกาภิวัฒน์รวมถึงปัจจัยภายนอกอื่น ๆ อาชญากรรมได้มีการจัดระเบียบและเพิ่มความแข็งแกร่งกิจกรรมที่ผิดกฎหมายเช่นการค้ายาเสพติดที่ผิดกฎหมายการค้ามนุษย์การก่ออาชญากรรมและการฟอกเงิน เงินจากพวกเขา

เมื่อจำแนกลักษณะของสินทรัพย์ทางกฎหมายนี้เราสามารถรับรู้ได้ว่าเนื่องจากการดำรงอยู่ของวัตถุในการศึกษาของเราเมื่อไม่นานมานี้และแม้จะมีความพยายามตามหลักคำสอนและหลักกฎหมายก็ยังไม่มีความเป็นเอกภาพในการระบุและการรับรู้

อาชญากรรมเหล่านี้ได้พัฒนาขึ้นเมื่อเร็ว ๆ นี้ในระบบกฎหมายของเราการใช้งานของพวกเขานั้นเป็นโมฆะจริงเนื่องจากพฤติกรรมทางอาญาเหล่านี้ไม่ได้พิมพ์บ่อย

การฟอกเงินเป็นอาชญากรรมที่มีความซับซ้อนหรือเป็นที่น่ารังเกียจหลายรูปแบบตั้งแต่นอกเหนือจากการปกป้องคลังสมบัติสาธารณะแล้วยังช่วยปกป้องทรัพย์สินทางกฎหมายเช่นสุขภาพความมั่นคงของรัฐกิจกรรมเชิงพาณิชย์และการเงิน

บรรณานุกรม

III International Justice Meeting 2006 บทที่ 1: บรรทัดฐานทางกฎหมายระหว่างประเทศที่ควบคุมอาชญากรรมการฟอกเงิน

Hyperpem ของคณะนิติศาสตร์แห่งมหาวิทยาลัยCamagüeyเรื่องการฟอกเงินและการค้ายาเสพติด

คำถามการแข่งขันนำมาจาก: vvvvvv.accionpenal.com โดยดร. Marcelo H. Fainberg

ตำราเรียนกฎหมายพิเศษทางอาญาเล่มที่สองของ Edmundo Larramendi Domínguez… Havana: บทบรรณาธิการFélix Varela หน้า 261/289

Microsoft Encarta 2007

ตำรากฎหมาย: กฎหมาย 62 / 1987- ประมวลกฎหมายอาญา

คู่มือกฎหมายอาญา I. RenénQuirósPérez; 1999

กฎหมายอาญาส่วนทั่วไป M. del Cabo, del rosal และ TS Veig Antón

สินทรัพย์ทางกฎหมายและบทบาทในกฎหมายอาญา Paz M de la Cuesta Aguado อินเทอร์เน็ต

แนวความคิดของการคุ้มครองทางกฎหมายที่ดีในการรับประกันกฎหมายอาญา José Luis Diez Repollés

กฎหมายอาญาส่วนทั่วไป Francisco Muñoz Conde