การบริหารการเงินสำหรับผู้ประกอบการมืออาชีพ

1. บทนำ

จะเป็นอย่างไรถ้ารถที่คุณขับขี่ทุกวันไม่มีเกจวัดระดับน้ำมันเบนซินระดับน้ำมันความเร็วรอบเครื่องยนต์ระยะทางหรืออุณหภูมิบนแดชบอร์ด มีความเป็นไปได้สูงที่รถของคุณจะไม่สตาร์ทหยุดทำงานหยุดทำงานกระทันหันอย่างรุนแรงหรือไม่สามารถใช้งานได้อีกต่อไป การลงทุนทั้งหมดที่คุณทำในรถคันนั้นจะหายไปหรืออย่างดีที่สุดคุณจะต้องจ่ายเงินให้ช่างเทคนิคเพื่อซ่อมแซมหรือกอบกู้มัน หากไม่มีใครในใจที่ถูกต้องจะซื้อและ / หรือขับรถโดยไม่มีตัวบ่งชี้การควบคุมเหตุใดธุรกิจขนาดเล็กและขนาดเล็กส่วนใหญ่จึง "ขับ" โดยไม่มีตัวชี้วัดการควบคุมทางการเงิน?

เรารู้ว่ามีเพียง 2 ใน 10 ไมโครหรือผู้ประกอบการธุรกิจขนาดเล็กที่ได้รับการฝึกฝนอย่างเป็นทางการในการจัดการ บริษัท ของพวกเขาเองจาก 8 คนเหล่านี้ส่วนใหญ่ไม่ใช่คนที่รู้ว่าธุรกิจของพวกเขาเป็นธุรกิจหรือไม่ ผู้ประกอบการส่วนใหญ่ไม่มีความเป็นอิสระระหว่างการเงินกับธุรกิจไม่รู้วิธีการเตรียมและควบคุมข้อมูลทางการเงินและไม่ทราบว่าสิ่งใดเป็นตัวบ่งชี้ที่มีประโยชน์ที่สุดที่จะทราบถึงประสิทธิภาพของธุรกิจ ผลที่ได้คือธุรกิจที่ไม่แน่นอนซึ่งนักธุรกิจแม้จะทำงานทุกวันภายใน บริษัท ของเขาก็ไม่แน่ใจเกี่ยวกับข้อมูลทางเศรษฐกิจที่นำเสนอ

2. ความเป็นอิสระ

เป็นเรื่องธรรมดามากที่จะพบกับนักธุรกิจที่ "ข่มขืน" บริษัท ทุกครั้งที่เขาต้องการเงินใช้เงินมากจากเขาเพราะเขาคิดว่าเขาสามารถออกจากมันได้และทำให้มันวิ่งหรือแย่ลงทำให้แผนการส่วนตัวกับ เงินที่ยังไม่ได้ป้อน แต่คาดว่าจะเข้า บริษัท

บริษัท บุคคลที่เป็นทางการหรือไม่เป็นทางการบุคคลธรรมดาหรือกฎหมายมีตัวตนเป็นองค์กรทางเศรษฐกิจที่สร้างรายได้และค่าใช้จ่ายมีสินทรัพย์และหนี้สินของตัวเอง (ภาระผูกพัน) ต้องใช้เงินทุนหรือเงินกู้ยืมและเพลิดเพลิน บุคลิกภาพเชิงพาณิชย์ต่อลูกค้าและซัพพลายเออร์ นอกจากนี้หาก บริษัท ก่อตั้งขึ้นก่อนที่จะเป็นพนักงานรับรองเอกสาร บริษัท นั้นมีบุคลิกไม่เพียง แต่เศรษฐกิจ แต่เป็นอิสระจากเจ้าของเช่นมีชื่อของตัวเองวันเกิด (วันเกิด), สูติบัตร (พระราชบัญญัติบัญญัติ) ที่พวกเขาลงทะเบียน พ่อแม่ของเธอ (หุ้นส่วน) และแม้แต่ผู้พิทักษ์ (ตัวแทนทางกฎหมาย) ที่จะดูแลผลประโยชน์ของเธอตัดสินใจแทนเธอและเซ็นสัญญากับเธอ

ไม่เพียงแค่นั้นเจ้าของ บริษัท ขนาดเล็กหรือขนาดเล็กเท่านั้นไม่เพียง แต่มีบุคลิกที่เป็นอิสระ แต่เขายังทำงานได้ถึงสามบทบาทใน บริษัท ของเขาเอง สิ่งแรกคือของ "เจ้าของหรือหุ้นส่วน" ซึ่งเขาจะต้องได้รับสำหรับการลงทุน (ในรูปแบบหรือเป็นเงิน) จำนวนเงินที่เรียกว่าเงินปันผลหรือกำไรซึ่งเกิดจากการดำเนินงานของบุคคลที่เรียกว่า บริษัท. บทบาทที่สองคือ "พนักงาน" (ในกรณีที่เขาทำงานภายใน บริษัท) ซึ่งเขาจะต้องได้รับค่าตอบแทนทางเศรษฐกิจที่เรียกว่าเงินเดือนซึ่งจะต้องคล้ายกับสิ่งที่ บริษัท จ่ายให้กับพนักงานคนใดก็ตามที่ จ้างให้ทำหน้าที่ที่เขาแสดง บทบาทที่สามคือ "ผู้ให้เช่า"ที่คุณจะต้องได้รับจำนวนเงินที่เรียกว่าค่าเช่าสำหรับการใช้งานสังหาริมทรัพย์และอสังหาริมทรัพย์ที่คุณเป็นเจ้าของและ บริษัท ใช้สำหรับการดำเนินงานของมันในกรณีที่มีสินทรัพย์ที่ไม่ถือเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ ของ บริษัท และใช้สำหรับการดำเนินงานของ บริษัท

ค่าตอบแทนที่ผู้ประกอบการได้รับจากธุรกิจของเขานั้นไม่ได้คำนวณโดยทั่วไปตามหลักการของบุคลิกภาพที่เป็นอิสระ (หรือที่เรียกว่า“ อัตลักษณ์”) ดังนั้นการคำนวณรายได้ที่ผู้ประกอบการมีความรู้หรืออยู่ไกลจากการเป็นจริง สาธารณูปโภค

3. การจัดทำข้อมูลอย่างละเอียด

ประสบการณ์บอกเราว่าเหตุผลหลักที่ว่าทำไม บริษัท ที่มีเงินทุนไม่เพียงพอไม่ใช่เพราะภาวะเศรษฐกิจตกต่ำ แต่เนื่องมาจากพฤติกรรมของเจ้าของของพวกเขาเองซึ่งเป็นเพราะความไม่รู้เกี่ยวกับการจัดการทางการเงินทำให้พวกเขาต้องสูญเสียมาก ไม่สามารถยั่งยืนได้หากไม่มีการเพิ่มทุนหรือกู้ยืมใหม่

มีระดับของความไม่รู้เกี่ยวกับการจัดการทางการเงินที่การคำนวณที่พบบ่อยที่สุดในการประเมินผลลัพธ์ของธุรกิจขนาดเล็กและขนาดเล็กโดยเจ้าของของพวกเขาคือ "เงินที่เหลือ" ที่มีชื่อเสียงหลังจากจ่ายเงิน "ซึ่งเป็นหนี้" นี่คือวิธีการสร้างความคาดหวังในระดับที่ บริษัท มีเงินผู้ประกอบการจะยิ่งร่ำรวย

จากที่กล่าวมาผู้เชี่ยวชาญได้วางความเสี่ยงที่สำคัญของ บริษัท ในการควบคุมเงินโดยเฉพาะในเรื่องของการเคลื่อนย้ายเงิน พลวัตของการไหลเข้าและออกของเงินและการควบคุมของพวกเขาเป็นหนึ่งใน "มะพร้าว" ของนักธุรกิจทุกคน ดังนั้นทันใดนั้นหนึ่งวันก่อนที่จะมีข้อผูกพัน: "ไม่มีเงินเดือน" หรือ "ฉันตีกลับเช็คแล้ว!"

ความประหลาดใจในจำนวนเงินที่ต้องการหรือส่วนเกินสามารถควบคุมและจัดการได้ด้วยสเปรดชีทที่เรียกว่า "กระแสเงินสด" แผ่นนี้มากกว่าการคำนวณกำไรใด ๆ เป็นเครื่องมือที่ง่ายที่สุดในการพกพามีประโยชน์มากที่สุดในการควบคุม บริษัท และใช้ในทางปฏิบัติน้อยที่สุดโดยผู้ประกอบการธุรกิจขนาดเล็กและขนาดเล็ก เราเรียกผู้เชี่ยวชาญว่า "ใบปลิว" ของ บริษัท ปกติเรียกว่าแผ่น“ กำหนดการและงบประมาณ” แผ่น“ กระแสเงินสด” มีคอลัมน์ที่แสดงช่วงเวลาซึ่งโดยทั่วไปจะเป็นสัปดาห์ป้อมปราการหรือเดือน (ตามการเคลื่อนไหวของเงินถูกนำเสนอ) และประกอบด้วยเส้นที่เรียกว่า เริ่มต้น”, ส่วนของ“ อินพุต” และอีกส่วนของ“ เอาท์พุท” ในที่สุดก็เป็นบรรทัดที่เรียกว่า“ ยอดคงเหลือสุดท้าย”ด้วยเครื่องมือนี้ได้รับการพัฒนาเป็นระยะและคาดการณ์ถึงอนาคตในอนาคตจึงไม่จำเป็นต้องมี "ลูกบอลวิเศษ" ในการทำนายอนาคตอันใกล้และดียิ่งขึ้นในการตัดสินใจล่วงหน้าและไม่ตกอยู่ในการละเมิดข้อผูกพันที่สำคัญเช่นเงินเดือนรายได้หรือการชำระ ของซัพพลายเออร์หรือแย่กว่านั้นในการปรับโครงสร้างของ บริษัท เพื่อป้องกันไม่ให้ บริษัท ดำเนินการต่อไป

นอกจากนี้ยังมีความสับสนระหว่างการคำนวณกำไรและ "กำไร" โดยทั่วไปการคำนวณกำไรจะเข้าใจว่าเป็นความแตกต่างระหว่างยอดขายและต้นทุนและค่าใช้จ่ายทั้งหมด ไม่ว่าจะเรียกว่ากำไรหรือกำไรสิ่งที่ซับซ้อนไม่ใช่การลบอย่างถูกต้องสิ่งที่น่าสนใจคือการใช้แนวคิดที่ถูกต้องของการขายต้นทุนและค่าใช้จ่ายในการคำนวณดังกล่าว

โดยหลักการแล้ว "ตั๋ว" สับสนกับการขายเป็นประจำแน่นอนว่าพวกเขาอาจจะเป็นอย่างไรถ้ารายการเงินสดได้รับแรงบันดาลใจจากการขายที่ทำในอดีตหรือในอนาคต? ระยะเวลาของการขายไม่เหมือนกับของรายการเงินสดเสมอดังนั้นจึงเป็นเรื่องปกติที่ผู้ประกอบการจะสับสนกับช่วงเวลาของยอดขายที่สูงด้วยช่วงเวลาของการกู้คืนเครดิตที่ได้รับก่อนหน้านี้ การขายถือว่าเป็นเช่นนี้จากมุมมองทางการเงินในขณะที่ความมุ่งมั่นของฝ่ายถูกสร้างขึ้นไม่ว่าจะผ่านการสร้างใบแจ้งหนี้การส่งมอบผลิตภัณฑ์หรือบริการการลงนามในสัญญาหรือตั๋วสัญญาใช้เงิน หรือหรือชำระเป็นเงินสดหรือเช็ค

ตอนนี้หากการขายจะต้องได้รับการพิจารณาภายในการคำนวณทางการเงินในช่วงเวลาที่มันถูกสร้างขึ้นก็จะต้องเผชิญหน้ากับต้นทุนและค่าใช้จ่ายที่มีส่วนทำให้เกิดขึ้นในช่วงเวลาเดียวกันนั้นขึ้นอยู่กับลักษณะการขายเดียวกัน เพื่อให้สามารถกำหนดได้อย่างมั่นใจถึงประโยชน์ของช่วงเวลา ช่วงเวลาของค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายจะไม่เหมือนกันกับกระแสเงินสดจ่าย มันควรจะชี้แจงว่าข้อผิดพลาดที่เกิดขึ้นมากที่สุดในเรื่องนี้คือการละเว้นแนวคิดของเงินเดือนผู้ดูแลระบบ (ซึ่งโดยทั่วไปยังเป็นเจ้าของ - ดูอิสระส่วน -), รายได้ค้างชำระ (จากสินทรัพย์ที่ยืมมาเป็นประจำกับ บริษัท โดย เจ้าของญาติหรือคนรู้จักและใช้ในการดำเนินงาน)ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ที่ บริษัท เป็นเจ้าของ (การจัดสรรมูลค่าของสินทรัพย์ตลอดอายุการให้ประโยชน์กับค่าใช้จ่ายสำหรับการเปลี่ยนที่ถูกต้องแนวคิดที่ฉันตั้งใจจะทำบทความฉบับสมบูรณ์) และภาษีต่าง ๆ ที่สร้างขึ้น (ISR, VAT, IA, ภาษีการจ่าย, OCT, ฯลฯ)

จนกว่าจะรวมข้อมูลก่อนหน้านี้ทั้งหมดที่แยกได้ตามช่วงเวลาเมื่อมีการคำนวณผลกำไรของ บริษัท อย่างแท้จริงและถูกต้องในช่วงเวลานั้นการคำนวณที่สะท้อนถึงผลประกอบการทางการเงินของ บริษัท และสนับสนุนการตัดสินใจที่แน่วแน่

4. ตัวชี้วัด

ถ้าฉันเชิญคุณให้มาเป็นหุ้นส่วนกับฉันในธุรกิจธุรกิจใดที่คุณต้องการ:

ธุรกิจ "A": ยอดขายของปีที่แล้ว = $ 1,000,000.00

ธุรกิจ "B": ยอดขายของปีก่อน = $ 100,000.00

ธุรกิจ "C": รายได้ปลอดภาษีจากปีก่อน = $ 1,000,000.00

ธุรกิจ "D": รายได้ปลอดภาษีจากปีก่อน = $ 100,000.00

อย่าอ่านต่อถ้าคุณไม่มีคำตอบ 0

คุณตอบอะไร โดยปกติคุณเลือกธุรกิจ“ D” แต่คุณอาจตอบว่า“ ฉันไม่มีข้อมูล” ซึ่งหมายความว่าคุณมีพัฒนาการทางการเงินที่ดี ถ้าไม่คุณเลือกหนึ่งในสี่ตัวเลือก

เป็นที่เชื่อกันโดยทั่วไปว่าการมีผลกำไรเป็นสิ่งสำคัญในธุรกิจใช่แน่นอนไม่มีใครคาดหวังว่าจะสร้าง บริษัท และก่อให้เกิดความสูญเสียชั่วนิรันดร์ อย่างไรก็ตามกำไรเข้าใจว่าเป็นความแตกต่างที่ยอดเยี่ยมระหว่างการขายและค่าใช้จ่ายและค่าใช้จ่ายทั้งหมดนั้นเกี่ยวข้องกับ บริษัท เช่นเดียวกับระยะทางรถยนต์ของฉัน (32,350 กม.) สำหรับคุณ กำไรใช้ความหมายอย่างแท้จริงเมื่อเปรียบเทียบกับการลงทุนที่ช่วยสร้างแนวคิดนี้เรียกว่า "ผลตอบแทนหรือผลกำไร" และค่อนข้างคล้ายกับสิ่งที่ได้รับจากดอกเบี้ยเมื่อทำการลงทุนในธนาคารหรือสถาบันการเงินอื่น ๆ อัตราร้อยละ (%) คำนวณอัตราผลตอบแทนนี้แล้วจะรู้ได้อย่างไรว่าดีหรือไม่?

หลายคนใช้พารามิเตอร์ที่ง่ายเกินไปที่จะให้คุณค่าที่ดีหรือไม่ดีกับอัตราผลตอบแทน นักวิเคราะห์บางคนมักแนะนำให้เปรียบเทียบอัตราผลตอบแทนของ บริษัท กับอัตราดอกเบี้ยของธนาคารในจำนวนเงินลงทุนที่คล้ายกัน อย่างไรก็ตามอัตราผลตอบแทนของ บริษัท นั้นไม่สามารถเทียบเคียงได้กับอัตราดอกเบี้ยของธนาคาร คุณจะเดาว่าทำไม แน่นอนถ้าคุณคิดว่าการลงทุนในธนาคารนั้นปลอดภัยกว่าการประสบความสำเร็จใน บริษัท ใหม่ และไม่เพียงแค่นั้นโดยการลงทุนในธนาคารคุณสามารถถอนเงินสดเมื่อคุณมีหรือเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาใน บริษัท คุณไม่สามารถแปลงสินทรัพย์และทรัพย์สินของ บริษัท เป็นเงินสดได้อย่างง่ายดาย ยิ่งไปกว่านั้นมันไม่เหมือนกันที่จะไปสถาบันการเงิน (ธนาคารตลาดหุ้นบริษัท การลงทุนและอื่น ๆ) เพื่อลงทุนในจำนวนเงินเพื่อทำงานอย่างหนักเพื่อสร้างรากฐานและเริ่มต้น บริษัท ดังนั้น?

หากเราต้องกำหนดอัตราผลตอบแทนขั้นต่ำที่ยอมรับได้ (TREMA) สำหรับ บริษัท ของเรา (มาตรฐานที่จะบอกเราในเชิงปริมาณประสิทธิภาพของ บริษัท) มันจะเป็นอย่างไร ใคร่ครวญสักครู่ ตัวเลือกทางการเงินใดที่มีความเสี่ยงสภาพคล่องและความยากในการสร้างคล้ายกับ บริษัท ขนาดเล็กหรือขนาดเล็ก? ฉันไม่รู้เกี่ยวกับตัวคุณ แต่สำหรับนักวิเคราะห์หลายคนที่มีความเชี่ยวชาญในโครงการขนาดเล็กและขนาดเล็ก TREMA ควรคล้ายกับอัตราดอกเบี้ยที่เรียกเก็บจากสถาบันการเงินสินเชื่อขนาดเล็กหลายแห่ง ลองคิดแบบนี้ความเสี่ยงที่สถาบันเหล่านี้จะทำเมื่อยืมเงินจำนวนเล็กน้อยโดยไม่มีหลักประกันคืออะไร? หยุดไม่คิดหรอ มันจะง่ายแค่ไหนสำหรับสถาบันเหล่านี้ในการกู้เงินทั้งหมดที่พวกเขามีกับลูกค้าด้วยเงินสด ยากเขาไม่เชื่อหรอ การสร้างและจัดการสถาบันในลักษณะนี้ง่ายแค่ไหน? ซับซ้อนคุณไม่คิดเหรอ? ดังนั้นและจากความคล้ายคลึงกันก่อนหน้านี้ได้มีการกำหนดอัตรา (ต้นทุนเงิน) ที่คล้ายกับอัตราปัจจุบันซึ่งปัจจุบันอยู่ที่ประมาณ 35% ต่อปี อย่าตกใจเราไม่คำนึงถึงราคาของเงินที่มีลักษณะคล้ายกัน

เมื่อคุณทำการวิเคราะห์ประเภทนี้เป็นระยะใน บริษัท ของคุณและนำเสนอผลกำไรที่สูงกว่าที่ยอมรับในวิธีที่ยั่งยืนเมื่อคุณจะสามารถยืนยันได้ว่าคุณเป็นผู้ประกอบการที่ประสบความสำเร็จในการมี บริษัท ที่ทำกำไรได้จริงหนึ่งแห่ง s)

5. สรุป.

การขาดความรู้ในการบริหารการเงิน (เช่นในหัวข้ออื่น ๆ อีกมากมาย) ในผู้ประกอบการและเจ้าของธุรกิจเป็นสถานการณ์ทั่วไปซึ่งไม่ดีต่อสุขภาพเพราะมันไม่ใช่เรื่องธรรมดา ตัวตนของ บริษัท นั้นผสมกับของผู้ประกอบการซึ่งสร้างอคติที่ซ่อนอยู่กับ บริษัท การคำนวณของผู้ที่พบความเกี่ยวข้องในข้อมูลทางการเงินกลายเป็นความไม่แน่นอนและไม่สมบูรณ์และตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพอยู่กับ ความถี่ จำกัด และไม่คุ้มค่าสำหรับการตัดสินใจ สถานการณ์นี้โชคไม่ดีที่รักษาเจ้าของธุรกิจไว้ในการไม่รู้หนังสือของธุรกิจเนื่องจากการเงินเป็นภาษาของธุรกิจมีประโยชน์สำหรับการสื่อสารกับธนาคาร, รัฐบาล, ที่ปรึกษา, การประเมินผลโครงการลงทุนผู้ถือหุ้นซัพพลายเออร์และ ยิ่งกว่าสิ่งใดสำหรับการตัดสินใจที่ถูกต้อง

ดังที่หลาย ๆ คนรู้ว่าในประเทศของเรามีความล่าช้าในระดับการศึกษาดังนั้นจึงไม่น่าแปลกใจที่อาชีพการเป็นผู้ประกอบการจะมีประสบการณ์นิยมในระดับสูง อย่างไรก็ตามความกังวลไม่ใช่การศึกษา แต่ขาดความสามารถในการสร้างและจัดการธุรกิจที่มีความสามารถในการแข่งขันเพียงพอที่จะสร้างแหล่งที่มาของการจ้างงานที่จ่ายดีและยั่งยืนสนับสนุนการใช้จ่ายภาครัฐและความร่วมมือใน การรั่วไหลทางเศรษฐกิจจากชุมชนของเรา (หัวข้อจากบทความอื่น)

มืออาชีพไม่ได้ทำด้วยการศึกษาระดับปริญญา มืออาชีพฝึกการค้าของเขาในระดับสูงสุดของความจริงจังความมุ่งมั่นและคุณภาพ มืออาชีพทางธุรกิจที่เรียกว่า "ผู้ประกอบการ" เป็นชื่อในตัวเองว่าหลายคนถือและออกกำลังกายน้อย เมื่อคุณทราบและนำการวิเคราะห์ทางการเงินมาใช้เป็นระยะกับข้อมูลที่แท้จริงและถูกต้องใน บริษัท ของคุณคุณก็สามารถแบ่งปันชื่อของ "ผู้ประกอบการมืออาชีพ" ได้อย่างภาคภูมิใจ

ดาวน์โหลดไฟล์ต้นฉบับ