ในทุก บริษัท เมื่อมีการจัดทำรายงานยอดขายรวมถึงค่าใช้จ่ายที่สร้างขึ้นจะได้รับส่วนต่างที่ช่วยให้เราทราบถึงผลกำไรที่ได้รับ
ข้างต้นเป็นงบที่คาดการณ์ของกระแสเงินสดเข้าและออกในช่วงเวลาหนึ่งหรือที่รู้จักกันว่ากระแสเงินสดและจะดำเนินการเพื่อให้ทราบจำนวนเงินสดที่ธุรกิจต้องการในการดำเนินงานในช่วงเวลาหนึ่งเช่น สัปดาห์, เดือน, ไตรมาสหรือปี
กระแสเงินสดอนุญาตให้:
ตัดสินใจเลือกกลไกการลงทุนระยะสั้นที่ดีที่สุดเมื่อมีเงินสดเหลือใช้
ใช้มาตรการที่จำเป็นเพื่อกำหนดแหล่งที่มาของเงินทุนเมื่อมีเงินสดไม่เพียงพอเช่นการจัดการทรัพยากรของเจ้าของหรือการเริ่มต้นกระบวนการที่จำเป็นเพื่อให้ได้เงินกู้ยืมที่ครอบคลุมการขาดแคลนดังกล่าวและช่วยให้การดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของ บริษัท
เมื่อใดและในจำนวนเงินที่ควรได้รับเงินกู้ก่อนหน้านี้จะต้องจ่าย
เมื่อใดที่จะต้องจ่ายเงินจำนวนมากเพื่อให้ บริษัท ดำเนินงานได้
สามารถให้เท่าไหร่ที่จะจ่ายผลประโยชน์เพิ่มเติมให้กับพนักงานเช่นโบนัสวันหยุดพักผ่อนส่วนแบ่งผลกำไรและอื่น ๆ
ใช้เงินสดเท่าไหร่สำหรับงานส่วนตัวโดยไม่กระทบต่อการดำเนินงานปกติของ บริษัท
กระแสเงินสดหมุนเวียน
รอบกระแสเงินสดถูกกำหนดโดยปัจจัยสภาพคล่องพื้นฐานสามประการ:
ระยะเวลาการแปลงสินค้าคงคลัง
การแปลงบัญชีลูกหนี้
การเลื่อนเวลาของบัญชีเจ้าหนี้
บัตรโดยสารเงินสด
เรียกอีกอย่างว่ากระแสบวกคือรายการที่แสดงถึงเงินที่เข้ามาใน บริษัท หรือรายได้แบ่งออกเป็นสามประเภทและได้กล่าวถึงด้านล่าง
สำหรับการดำเนินงานกระแสเงินสดรายการคือ:
การรวบรวมยอดขายสำหรับสินค้าหรือการให้บริการ
การติดตามลูกหนี้
การรวบรวมดอกเบี้ยและผลตอบแทนการลงทุน
คอลเลกชันอื่น ๆ ที่ไม่ได้เกิดจากการลงทุนหรือการดำเนินงานด้านการเงิน
สำหรับกระแสเงินสดการลงทุนรายการคือ:
ฉันรวบรวมจากการขายเงินลงทุนที่ดินอาคารและอุปกรณ์และสินทรัพย์ถาวรอื่น ๆ
เรียกเก็บเงินระยะสั้นหรือระยะยาวจากกิจการ
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนหรือการดำเนินงานด้านการเงิน
สำหรับการจัดหาเงินทุนกระแสเงินสดรายการคือ:
เงินสดที่ได้รับสำหรับการเพิ่มขึ้นของการมีส่วนร่วมหรือการย้ายการบริจาค
เงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะยาวที่ได้รับแตกต่างจากการทำธุรกรรมกับผู้จัดหาและเจ้าหนี้ที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของกิจการ
กระแสเงินสดอื่น ๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานและกิจกรรมการลงทุน
กระแสเงินสด
เรียกอีกอย่างว่ากระแสลบกระแสเงินสดเป็นรายการที่แสดงถึงค่าใช้จ่ายของ บริษัท พวกเขาแบ่งออกเป็นสามกลุ่มที่กล่าวถึงด้านล่าง
สำหรับกระแสเงินสดจากการดำเนินงานผลลัพธ์คือ:
เงินสดจ่ายเพื่อการซื้อวัตถุดิบวัสดุสิ้นเปลืองและสินค้าเพื่อการผลิต
ชำระค่าตั๋วเงินระยะสั้น
ชำระให้แก่เจ้าหนี้และพนักงาน
การจ่ายดอกเบี้ยแก่ผู้ให้กู้
การชำระเงินอื่น ๆ ที่ไม่ได้เกิดจากการลงทุนหรือการดำเนินงานด้านการเงิน
สำหรับกระแสเงินสดการลงทุนผลลัพธ์คือ:
การชำระเงินเพื่อซื้อเงินลงทุนที่ดินอาคารและอุปกรณ์และสินทรัพย์ถาวรอื่น ๆ
การชำระเงินในการให้กู้ยืมเงินระยะสั้นและระยะยาว
การชำระเงินอื่น ๆ ที่ไม่ได้เกิดจากการลงทุนหรือการดำเนินงานด้านการเงิน
สำหรับกระแสเงินสดทางการเงินผลลัพธ์คือ:
การจ่ายเงินปันผลหรือเทียบเท่าขึ้นอยู่กับลักษณะของกิจการทางเศรษฐกิจ
จ่ายเงินคืนเป็นเงินสด
ซื้อคืนเงินสดของผลงาน
การจ่ายเงินของภาระผูกพันระยะสั้นและระยะยาวแตกต่างจากที่เกิดขึ้นในกิจกรรมดำเนินงาน
การชำระเงินอื่น ๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานและกิจกรรมการลงทุน
เงินสดคงเหลือในแต่ละช่วงเวลา
สิ่งนี้หมายถึงความสมดุลในแต่ละช่วงเวลาซึ่งแสดงเป็นจำนวนน้ำหนักเช่น:
ยอดรวมกิจกรรมดำเนินงานอินพุท / เอาท์พุทสุทธิ
หลักการพื้นฐานที่สี่สำหรับการบริหารเงินสด
หลักการแรก: »เมื่อเป็นไปได้ควรเพิ่มกระแสเงินสดเข้ามา»ตัวอย่าง:
- เพิ่มปริมาณการขาย
- เพิ่มราคาขาย
- ปรับปรุงส่วนประสมการขาย (ส่งเสริมผู้ที่มีส่วนต่างกำไรสูงที่สุด) - กำจัดส่วนลด
หลักการที่สอง: "เมื่อใดก็ตามที่เป็นไปได้กระแสเงินสดควรเร่ง" ตัวอย่าง:
- เพิ่มยอดขายเงินสด
- ถามลูกค้าล่วงหน้า
- ลดเงื่อนไขเครดิต
หลักการที่สาม: »เมื่อเป็นไปได้ควรลดการไหลของเงิน»ตัวอย่าง:
- เจรจาเงื่อนไขที่ดีกว่า (การลดราคากับซัพพลายเออร์)
- ลดของเสียในการผลิตและกิจกรรมอื่น ๆ ของ บริษัท
- ทำสิ่งที่ถูกต้องในครั้งแรก
(ลดต้นทุนการไม่มีคุณภาพ) หลักการที่สี่: «เมื่อใดก็ตามที่เป็นไปได้เงินไหลออกควรล่าช้า»ตัวอย่าง:
- เจรจากับซัพพลายเออร์ให้นานที่สุด
- รับสินค้าและสินทรัพย์อื่น ๆ ในเวลาที่ใกล้เคียงกับเวลาที่พวกเขาต้องการ
ดาวน์โหลดไฟล์ต้นฉบับ
