การดำเนินการตามนโยบายเครดิตที่เหมาะสมนั้นเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการบริหารลูกหนี้ที่ประสบความสำเร็จ
เพื่อรักษาลูกค้าและดึงดูดลูกค้าใหม่ บริษัท ส่วนใหญ่จึงจำเป็นต้องให้เครดิต เครดิตเงื่อนไขอาจแตกต่างกันระหว่างเขตอุตสาหกรรมที่แตกต่างกัน แต่ บริษัท ในเขตอุตสาหกรรมเดียวกันโดยทั่วไปมีเงื่อนไขเครดิตที่คล้ายกัน
การขายเครดิตซึ่งส่งผลให้ลูกหนี้โดยทั่วไปจะรวมถึงเงื่อนไขเครดิตที่กำหนดการชำระเงินในจำนวนวันที่ระบุ แม้ว่าลูกหนี้ทั้งหมดจะไม่ได้รับการชำระภายในระยะเวลาเครดิต แต่ลูกหนี้ส่วนใหญ่จะถูกแปลงเป็นเงินสดภายในเวลาไม่ถึงหนึ่งปี ดังนั้นลูกหนี้การค้าจึงถือเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท
ลูกหนี้การค้าแสดงเครดิตที่ บริษัท มอบให้ลูกค้าด้วยบัญชีเปิด
นโยบายเครดิต
นโยบายเครดิตของ บริษัท กำหนดเสียงสำหรับการพิจารณาว่าควรให้เครดิตแก่ลูกค้าหรือไม่ บริษัท ไม่ควรเพียงจัดการกับมาตรฐานเครดิตที่ บริษัท กำหนด แต่ยังต้องใช้มาตรฐานเหล่านี้อย่างถูกต้องเมื่อทำการตัดสินใจด้านเครดิต
แหล่งข้อมูลที่เพียงพอและวิธีการวิเคราะห์สินเชื่อจะต้องได้รับการพัฒนา นโยบายเครดิตแต่ละด้านเหล่านี้มีความสำคัญต่อการจัดการบัญชีลูกหนี้ของ บริษัท ให้ประสบความสำเร็จ การดำเนินนโยบายสินเชื่อที่ดีไม่เพียงพอหรือการดำเนินการตามนโยบายสินเชื่อที่ไม่ประสบความสำเร็จจะไม่ให้ผลลัพธ์ที่ดีที่สุด
มาตรฐานเครดิต
มาตรฐานเครดิตของ บริษัท กำหนดเกณฑ์ขั้นต่ำสำหรับการให้เครดิตกับลูกค้า ประเด็นต่าง ๆ เช่นการประเมินเครดิตการอ้างอิงระยะเวลาชำระเงินเฉลี่ยและอัตราส่วนทางการเงินบางอย่างจะนำเสนอพื้นฐานเชิงปริมาณสำหรับการสร้างและบังคับใช้มาตรฐานเครดิต
เมื่อทำการวิเคราะห์มาตรฐานจะต้องนำชุดตัวแปรพื้นฐานมาพิจารณาเช่นค่าใช้จ่ายสำนักงานการลงทุนในลูกหนี้การประมาณการหนี้เสียและปริมาณการขายของ บริษัท
ค่าใช้จ่ายสำนักงาน
หากมาตรฐานเครดิตมีความยืดหยุ่นมากขึ้นก็จะได้รับเครดิตมากขึ้น มาตรฐานเครดิตที่ยืดหยุ่นเพิ่มต้นทุนสำนักงานในทางกลับกันหากมาตรฐานเครดิตเข้มงวดมากขึ้นเครดิตน้อยลงจะได้รับและดังนั้นจึงมีค่าใช้จ่ายลดลง
การลงทุนบัญชีลูกหนี้
มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจัดการบัญชีลูกหนี้ ยิ่งลูกหนี้เฉลี่ยของ บริษัท สูงขึ้นเท่าใดก็ยิ่งมีค่าใช้จ่ายมากขึ้นในการจัดการและในทางกลับกัน หาก บริษัท ทำให้มาตรฐานเครดิตมีความยืดหยุ่นมากขึ้นระดับลูกหนี้เฉลี่ยควรเพิ่มขึ้นในขณะที่หากมีข้อ จำกัด ในมาตรฐานพวกเขาควรจะลดลง
ดังนั้นเราจึงเห็นว่ามาตรฐานเครดิตที่ยืดหยุ่นมากขึ้นส่งผลให้ต้นทุนการจัดการสูงขึ้นและข้อ จำกัด ในมาตรฐานส่งผลให้ต้นทุนการจัดการลดลง
การดำเนินการตามนโยบายเครดิตที่ดีอย่างไม่เหมาะสมหรือการดำเนินการตามนโยบายสินเชื่อที่ไม่ประสบความสำเร็จจะไม่ให้ผลลัพธ์ที่ดีที่สุด
การเปลี่ยนแปลงในระดับของลูกหนี้การค้าที่เกี่ยวข้องกับการปรับเปลี่ยนมาตรฐานเครดิตส่วนใหญ่มาจากสองปัจจัยในรูปแบบที่เกี่ยวกับการขายและอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเก็บรวบรวมที่มีการเชื่อมโยงอย่างใกล้ชิดเนื่องจากคาดว่ายอดขายจะเพิ่มขึ้น เนื่องจาก บริษัท ทำให้มาตรฐานเครดิตมีความยืดหยุ่นมากขึ้นส่งผลให้จำนวนลูกหนี้เฉลี่ย แต่ถ้าในทางกลับกันเงื่อนไขเครดิตมีความยืดหยุ่นน้อยลงบุคคลจำนวนน้อยได้รับเครดิตโดยทำการศึกษาอย่างละเอียด ความสามารถในการชำระหนี้ดังนั้นลูกหนี้การค้าโดยเฉลี่ยลดลงเนื่องจากยอดขายที่ลดลง
โดยสรุปการเปลี่ยนแปลงการขายและการเรียกเก็บเงินดำเนินการพร้อมกันเพื่อสร้างต้นทุนการจัดการลูกหนี้สูงเมื่อมาตรฐานเครดิตมีความยืดหยุ่นมากขึ้นและลดลงเมื่อมาตรฐานเครดิตเข้มงวดขึ้น
ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ
ตัวแปรอีกอย่างที่ได้รับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงมาตรฐานเครดิตคือการประมาณมูลค่าหนี้สูญ ความน่าจะเป็นหรือความเสี่ยงของการได้รับบัญชีที่ยากต่อการเก็บเพิ่มขึ้นเนื่องจากมาตรฐานเครดิตมีความยืดหยุ่นมากขึ้นและในทางกลับกันสิ่งนี้ยังได้รับจากการศึกษาของลูกค้าและความสามารถในการชำระในระยะสั้นและระยะยาว.
ผลประกอบการ
ตามที่ระบุไว้ในย่อหน้าก่อนหน้านี้เนื่องจากมาตรฐานเครดิตมีความยืดหยุ่นมากขึ้นยอดขายคาดว่าจะเพิ่มขึ้นและลดข้อ จำกัด ดังนั้นผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้มีผลกระทบโดยตรงต่อต้นทุนและรายได้ของ บริษัท และดังนั้นจึงคาดหวังผลกำไร
การประเมินมาตรฐานเครดิต
ในการพิจารณาว่า บริษัท ควรจะสร้างมาตรฐานเครดิตที่มีความยืดหยุ่นมากขึ้นหรือไม่นั้นจำเป็นที่จะต้องคำนวณผลกระทบที่มีต่อกำไรส่วนเพิ่มจากการขายและต้นทุนการลงทุนส่วนเพิ่มในลูกหนี้
ต้นทุนการลงทุนส่วนต่างในลูกหนี้
ต้นทุนการลงทุนส่วนต่างในลูกหนี้สามารถคำนวณได้โดยสร้างความแตกต่างระหว่างต้นทุนการจัดการลูกหนี้ก่อนและหลังการดำเนินการตามมาตรฐานเครดิตที่ยืดหยุ่นมากขึ้น
อัตราส่วนทางการเงินของบัญชีลูกหนี้เฉลี่ยจะต้องคำนวณครั้งแรก
ลงทุนเฉลี่ยในลูกหนี้แล้วคำนวณการคำนวณร้อยละของราคาขายที่แสดงถึงค่าใช้จ่ายของ บริษัท ฯ และคูณโดยเฉลี่ยของลูกหนี้
ในที่สุดค่าใช้จ่ายของการลงทุนส่วนต่างในลูกหนี้จะต้องคำนวณโดยการสร้างความแตกต่างระหว่างการลงทุนเฉลี่ยในลูกหนี้ด้วยโปรแกรมที่เสนอและปัจจุบัน
การลงทุนเพียงเล็กน้อยนั้นหมายถึงจำนวนเงินเพิ่มเติมที่ บริษัท ต้องผูกพันกับลูกหนี้หากมันทำให้มาตรฐานเครดิตมีความยืดหยุ่นมากขึ้น
การตัดสินใจ
ในการตัดสินใจว่าธุรกิจควรทำให้มาตรฐานเครดิตของตนมีความยืดหยุ่นมากขึ้นหรือไม่กำไรจากการขายจะต้องนำมาเปรียบเทียบกับต้นทุนการลงทุนส่วนเพิ่มในลูกหนี้
หากกำไรส่วนเพิ่มสูงกว่าต้นทุนส่วนเพิ่มมาตรฐานเครดิตควรมีความยืดหยุ่นมากขึ้น มิฉะนั้นผู้ที่สมัครในเวลาภายใน บริษัท จะต้องไม่เปลี่ยนแปลง
เมื่อลูกค้าต้องการได้รับวัตถุดิบบริการหรือทรัพยากรอื่น ๆ เขาจะเข้าหา บริษัท ต่าง ๆ ที่สามารถให้สินเชื่อกับเขาได้ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องมีประวัติสินเชื่อที่ดีเนื่องจากนี่เป็นกุญแจสำคัญในการประเมินโดยแผนกสินเชื่อของ บริษัท ผู้ผลิต
ต่อจากการศึกษาที่ดำเนินการเกี่ยวกับการบริหารบัญชีลูกหนี้ที่มีประสิทธิภาพและมีประสิทธิภาพและใช้เครื่องมือที่ได้อธิบายไปแล้วร่างของสถานที่ที่ บริษัท นำไปใช้เพื่อให้เครดิตแก่ลูกค้า
เมื่อ บริษัท ได้กำหนดมาตรฐานเครดิตแล้วควรกำหนดขั้นตอนการประเมินผู้สมัครสินเชื่อ บ่อยครั้งที่ บริษัท ต้องพิจารณาไม่เพียง แต่ข้อดีที่ลูกค้ามีสำหรับเครดิตเท่านั้น แต่ยังคำนวณยอดเงินที่ลูกค้าสามารถตอบกลับได้
เมื่อดำเนินการเสร็จแล้ว บริษัท สามารถสร้างวงเงินเครดิตโดยกำหนดจำนวนเงินสูงสุดที่ลูกค้าสามารถเป็นหนี้ บริษัท ได้ตลอดเวลา มีการกำหนดวงเงินสินเชื่อเพื่อขจัดความจำเป็นในการตรวจสอบเครดิตของลูกค้ารายใหญ่ทุกครั้งที่ทำการซื้อด้วยเครดิต
การวิเคราะห์สินเชื่อมีไว้เพื่อรวบรวมและประเมินข้อมูลเครดิตจากผู้สมัครเพื่อพิจารณาว่าเป็นไปตามมาตรฐานเครดิตของ บริษัท หรือไม่
ไม่สนใจว่าฝ่ายเครดิตของ บริษัท กำลังประเมินข้อดีของเครดิตของลูกค้าที่ต้องการทำธุรกรรมเฉพาะหรือลูกค้าปกติเพื่อสร้างบรรทัดเครดิตกระบวนการขั้นพื้นฐานเหมือนกันแตกต่างกันเท่านั้น มันเป็นความละเอียดถี่ถ้วนของการวิเคราะห์
บริษัท จะดำเนินการด้วยความรอบคอบเล็กน้อยเมื่อใช้จ่ายเงินมากกว่าจำนวนเงินที่ลูกค้าได้รับเพื่อให้เครดิตแก่พวกเขา ขั้นตอนพื้นฐานสองขั้นตอนในกระบวนการสอบสวนสินเชื่อคือการได้รับข้อมูลเครดิตและการวิเคราะห์ข้อมูลเพื่อการตัดสินใจด้านเครดิต
การรับข้อมูลเครดิต
เมื่อลูกค้าที่กำลังมองหาสินเชื่อมาถึงธุรกิจแผนกสินเชื่อมักจะเริ่มกระบวนการประเมินเครดิตโดยขอให้ผู้สมัครกรอกแบบฟอร์มที่แตกต่างกันเพื่อขอข้อมูลทางการเงินและเครดิตพร้อมกับการอ้างอิงเครดิต การทำงานบนพื้นฐานของการสมัครเครดิต บริษัท นั้นได้รับข้อมูลเครดิตเพิ่มเติมจากแหล่งอื่น ๆ
หาก บริษัท ได้ให้เครดิตผู้สมัครมาก่อนหน้านี้ บริษัท มีข้อมูลประวัติเกี่ยวกับรูปแบบการชำระเงินของผู้สมัครอยู่แล้ว แหล่งข้อมูลเครดิตภายนอกหลัก ๆ จัดทำโดยงบการเงินสำนักงานอ้างอิงเชิงพาณิชย์สำนักงานข้อมูลเครดิตการตรวจสอบธนาคารและการปรึกษาหารือกับผู้ให้บริการอื่น ๆ
งบการเงิน
โดยขอให้ผู้สมัครจัดหางบการเงินในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา บริษัท สามารถวิเคราะห์เสถียรภาพทางการเงินของผู้สมัครสภาพคล่องผลกำไรและความสามารถในการชำระหนี้ แม้ว่าจะไม่มีข้อมูลเกี่ยวกับกฎการชำระเงินที่ผ่านมาปรากฏในงบดุลหรืองบกำไรขาดทุนความรู้เกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินของ บริษัท อาจระบุลักษณะของการจัดการทางการเงินแบบเต็ม
ความเต็มใจของ บริษัท ผู้สมัครในการจัดทำแถลงการณ์เหล่านี้อาจเป็นตัวบ่งชี้สถานการณ์ทางการเงินของ บริษัท งบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบเป็นสิ่งที่จำเป็นในการวิเคราะห์เครดิตสำหรับผู้สมัครที่ต้องการซื้อสินค้าที่สำคัญในเครดิตหรือผู้ที่ต้องการเปิดวงเงินเครดิต
สำนักงานแลกเปลี่ยนอ้างอิง
ธุรกิจสามารถรับข้อมูลเครดิตผ่านระบบการแลกเปลี่ยนการอ้างอิงซึ่งเป็นเครือข่ายที่เปลี่ยนแปลงข้อมูลเครดิตบนพื้นฐานซึ่งกันและกัน โดยตกลงที่จะให้ข้อมูลเครดิตกับสำนักเครดิตนี้เกี่ยวกับลูกค้าปัจจุบัน บริษัท ได้รับสิทธิ์ในการขอข้อมูลจากสำนักเครดิตที่เกี่ยวข้องกับลูกค้าที่คาดหวัง
รายงานที่ได้รับผ่านความสัมพันธ์การแลกเปลี่ยนข้อมูลเครดิตเป็นมากกว่าการวิเคราะห์เกี่ยวกับกรณีที่กำหนด โดยทั่วไปจะมีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมสำหรับแต่ละคำขอ
วัตถุประสงค์ทั่วไปเกี่ยวกับการบริหารลูกหนี้ควรไม่เพียง แต่จะรวบรวมทันที แต่เป็นทางเลือกที่คุ้มค่า
การแลกเปลี่ยนข้อมูลเครดิตโดยตรง
อีกวิธีหนึ่งในการรับข้อมูลเครดิตสามารถทำได้ผ่านสมาคมระดับท้องถิ่นระดับภูมิภาคหรือระดับประเทศ สมาคมเหล่านี้สามารถจัดเป็นส่วนหนึ่งของสมาคมอุตสาหกรรมและเชิงพาณิชย์ บ่อยครั้งที่สมาคมอุตสาหกรรมเก็บรักษาข้อมูลเครดิตบางอย่างที่สมาชิกทุกคนสามารถใช้ได้
การตรวจสอบธนาคาร
อาจเป็นไปได้ที่ธนาคารของ บริษัท จะรับข้อมูลเครดิตจากธนาคารของผู้สมัคร อย่างไรก็ตามประเภทของข้อมูลที่ได้รับมีแนวโน้มที่จะคลุมเครือมากเว้นแต่ผู้สมัครจะช่วย บริษัท ในการแสวงหาข้อมูล ปกติจะมีการประมาณการยอดเงินสดคงเหลือของ บริษัท
ซัพพลายเออร์อื่น
นี้ประกอบด้วยการได้รับข้อมูลจากผู้ให้บริการรายอื่นที่ขายผู้สมัครสินเชื่อและถามพวกเขาเกี่ยวกับกฎการชำระเงินและความสัมพันธ์ระหว่างธุรกิจของพวกเขา
การวิเคราะห์ข้อมูลเครดิต
งบการเงินและบัญชีแยกประเภทบัญชีเจ้าหนี้ของผู้สมัครเครดิตสามารถใช้ในการคำนวณระยะเวลาบัญชีเจ้าหนี้เฉลี่ยของเขา ตัวเลขนี้สามารถนำมาเปรียบเทียบกับเงื่อนไขเครดิตที่ บริษัท เสนอในปัจจุบัน ขั้นตอนที่สองอาจเป็นเงื่อนไขของบัญชีของผู้สมัครที่ต้องชำระเพื่อให้เข้าใจถึงกฎการชำระเงินของพวกเขาได้ดีขึ้น
สำหรับลูกค้าที่สมัครสินเชื่อขนาดใหญ่หรือวงเงินสินเชื่อควรทำการวิเคราะห์อัตราส่วนรายละเอียดของสภาพคล่องของ บริษัท ผลกำไรและหนี้สินโดยใช้งบการเงินของ บริษัท การเปรียบเทียบวัฏจักรของอัตราส่วนที่คล้ายกันในปีต่าง ๆ ควรระบุแนวโน้มการพัฒนาบางอย่าง
ธุรกิจสามารถสร้างอัตราส่วนการประเมินเครดิตหรือโปรแกรมที่เหมาะกับมาตรฐานเครดิตของตัวเอง ไม่มีขั้นตอนที่กำหนดไว้ แต่ บริษัท ต้องปรับการวิเคราะห์ตามความต้องการ สิ่งนี้ทำให้รู้สึกมั่นใจว่าคุณกำลังรับความเสี่ยงด้านเครดิตที่ต้องการ
หนึ่งในการมีส่วนร่วมหลักในการตัดสินใจขั้นสุดท้ายของเครดิตคือการตัดสินใจเชิงอัตวิสัยของนักวิเคราะห์ทางการเงินเกี่ยวกับข้อดีที่ บริษัท มีไว้สำหรับเครดิต ในการกำหนดข้อดีของเครดิตนักวิเคราะห์จะต้องเพิ่มความรู้เกี่ยวกับลักษณะของการบริหารของผู้สมัครอ้างอิงจากผู้ให้บริการอื่น ๆ และมาตรฐานการชำระเงินในอดีตของ บริษัท ไปยังตัวเลขเชิงปริมาณที่ได้รับการจัดตั้งขึ้น
จากการตีความตามอัตวิสัยของคุณเองเกี่ยวกับมาตรฐานเครดิตของ บริษัท คุณสามารถตัดสินใจขั้นสุดท้ายว่าผู้สมัครควรได้รับเครดิตหรือไม่และอาจเป็นจำนวนเงิน บ่อยครั้งที่การตัดสินใจเหล่านี้ทำโดยบุคคลเดียว แต่โดยคณะกรรมการพิจารณาสินเชื่อ
เงื่อนไขเครดิตของ บริษัท ระบุเงื่อนไขการชำระเงินที่กำหนดไว้สำหรับลูกค้าเครดิตทั้งหมด
เงื่อนไขเครดิต
เงื่อนไขเครดิตช่วยให้ บริษัท ได้รับลูกค้ามากขึ้น แต่ต้องระมัดระวังเป็นอย่างยิ่งเนื่องจากสามารถเสนอส่วนลดที่บางครั้งอาจเป็นอันตรายต่อ บริษัท
การเปลี่ยนแปลงในด้านใด ๆ ของเงื่อนไขเครดิตของ บริษัท สามารถส่งผลกระทบต่อผลกำไรโดยรวมของ บริษัท ปัจจัยเชิงบวกและเชิงลบที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวและกระบวนการเชิงปริมาณสำหรับการประเมินพวกเขาจะถูกนำเสนอด้านล่าง
ระดับที่เหมาะสม
บริษัท จะต้องกำหนดระดับการเก็บค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมที่สุดจากมุมมองด้านต้นทุน - ผลประโยชน์
ส่วนลดสำหรับการจ่ายเงินทันที
เมื่อ บริษัท กำหนดหรือเพิ่มส่วนลดสำหรับการชำระเงินทันทีการเปลี่ยนแปลงและผลกระทบต่อผลกำไรอาจเกิดขึ้นเนื่องจากปริมาณการขายจะต้องเพิ่มขึ้นเนื่องจากหาก บริษัท ยินดีจ่ายราคาต่อหน่วยต่อวัน หากความต้องการมีความยืดหยุ่นยอดขายควรเพิ่มขึ้นเนื่องจากการลดลงของราคานี้
นอกจากนี้ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยควรลดลงซึ่งจะช่วยลดค่าใช้จ่ายในการจัดการลูกหนี้ การลดลงของการเก็บรวบรวมมาจากความจริงที่ว่าลูกค้าบางคนที่ก่อนหน้านี้ไม่ได้รับส่วนลดการชำระเงินตอนนี้ทำเช่นนั้น
การประเมินบัญชีที่ไม่ดีควรลดลงเนื่องจากเมื่อลูกค้าโดยเฉลี่ยจ่ายเร็วกว่าความน่าจะเป็นของบัญชีที่ไม่ดีควรลดลงอาร์กิวเมนต์นี้ขึ้นอยู่กับความจริงที่ว่าลูกค้าใช้เวลาชำระเงินนานขึ้นโอกาสที่มันจะน้อยลง ทำมัน. ยิ่งเวลาผ่านไปนานเท่าไหร่โอกาสที่ลูกค้าจะประกาศตัวล้มละลายหรือล้มละลายก็ยิ่งมากขึ้นเท่านั้น
ทั้งการลดลงของระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยและการลดลงของประมาณการหนี้เสียจะส่งผลให้กำไรเพิ่มขึ้น ข้อเสียของการเพิ่มส่วนลดการชำระเงินทันทีคือการลดลงของอัตรากำไรต่อหน่วยเนื่องจากมีลูกค้าจำนวนมากรับส่วนลดและจ่ายราคาที่ต่ำกว่า
การลดหรือกำจัดส่วนลดการชำระเงินที่รวดเร็วจะมีผลในทางตรงกันข้าม ผลกระทบเชิงปริมาณของการเปลี่ยนแปลงส่วนลดสำหรับการชำระเงินทันทีสามารถประเมินได้โดยวิธีการที่คล้ายคลึงกับการประเมินการเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขเครดิต
ระยะเวลาส่วนลดสำหรับการชำระเงินที่รวดเร็ว
ผลกระทบสุทธิของการเปลี่ยนแปลงในช่วงเวลาส่วนลดสำหรับการชำระเงินทันทีนั้นค่อนข้างยากที่จะวิเคราะห์เนื่องจากปัญหาในการพิจารณาผลลัพธ์ที่แน่นอนของการเปลี่ยนแปลงในช่วงเวลาส่วนลดที่เป็นผลมาจากสองกองกำลังที่เกี่ยวข้องกับระยะเวลาเฉลี่ยของ การชำระเงิน
เมื่อมีการเพิ่มรอบระยะเวลาการชำระเงินก่อนกำหนดจะมีผลในเชิงบวกต่อรายได้เนื่องจากลูกค้าจำนวนมากที่ไม่ได้รับส่วนลดการชำระเงินก่อนหน้านี้ในอดีตทำเช่นนี้จึงลดระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย
หากในช่วงเวลาของการให้เครดิตลูกค้าตัดสินใจที่จะจ่ายเงินในบัญชีของเขาในระยะเวลาที่สั้นกว่าระยะเวลาที่กำหนดเขาจะได้รับส่วนลด
อย่างไรก็ตามยังมีผลเสียต่อกำไรเมื่อระยะเวลาส่วนลดเพิ่มขึ้นเนื่องจากลูกค้าจำนวนมากที่รับส่วนลดเงินสดแล้วยังสามารถรับและชำระเงินในภายหลังล่าช้าระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย ผลกระทบสุทธิของกองกำลังทั้งสองนี้ในระยะเวลาการรวบรวมโดยเฉลี่ยนั้นยากที่จะหาจำนวน
เครดิตระยะเวลา
การเปลี่ยนแปลงในช่วงเวลาเครดิตยังส่งผลต่อการทำกำไรของ บริษัท ผลกำไรสามารถคาดหวังได้จากการเพิ่มขึ้นของระยะเวลาเครดิตรวมถึงการเพิ่มยอดขาย แต่มีโอกาสที่ทั้งระยะเวลาเก็บหนี้และประมาณการหนี้เสียจะเพิ่มขึ้นด้วยดังนั้นผลกระทบสุทธิต่อผลประกอบการอาจเป็นลบ
นโยบายการเก็บรวบรวม
นโยบายการเก็บหนี้ของ บริษัท เป็นขั้นตอนที่ใช้ในการติดตามลูกหนี้เมื่อถึงกำหนด ประสิทธิภาพของนโยบายการจัดเก็บหนี้ของ บริษัท สามารถประเมินได้บางส่วนโดยการตรวจสอบระดับการประมาณการหนี้เสีย
ระดับนี้ไม่ได้ขึ้นอยู่กับนโยบายการเก็บรวบรวม แต่ยังขึ้นอยู่กับนโยบายเครดิตที่ใช้การอนุมัติ สมมติว่าระดับของบัญชีที่ไม่ดีเนื่องมาจากนโยบายเครดิตของ บริษัท ค่อนข้างคงที่คาดว่าจะมีค่าใช้จ่ายในการติดตามหนี้เพิ่มขึ้นเพื่อลดบัญชีที่ยากต่อการเก็บของ บริษัท
การเพิ่มขึ้นของค่าใช้จ่ายในการเก็บหนี้น่าจะลดประมาณการหนี้สูญและระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ยซึ่งจะช่วยเพิ่มผลกำไร ค่าใช้จ่ายของกลยุทธ์นี้อาจรวมถึงยอดขายที่หายไปรวมถึงค่าใช้จ่ายในการติดตามหนี้ที่สูงขึ้นหากระดับการจัดการการเรียกเก็บเงินสูงเกินไป กล่าวอีกนัยหนึ่งถ้า บริษัท กดดันลูกค้ามากเกินไปให้ชำระค่าใช้จ่ายพวกเขาก็จะอารมณ์เสียและพาไปทำธุรกิจที่อื่นซึ่งจะช่วยลดยอดขายของ บริษัท
บริษัท จะต้องระมัดระวังไม่ให้ก้าวร้าวเกินไปในการจัดการคอลเลกชันหากการชำระเงินไม่ได้รับภายในวันที่กำหนด บริษัท จะต้องรอระยะเวลาที่เหมาะสมก่อนที่จะเริ่มขั้นตอนการรวบรวม
วิธีการเก็บรวบรวมรังสี
โดยทั่วไปจะใช้วิธีการเก็บแบบต่าง ๆ เมื่อบัญชีมีอายุมากขึ้นการจัดการคอลเลกชันจะกลายเป็นเรื่องส่วนตัวและเข้มงวดมากขึ้น ขั้นตอนการรวบรวมพื้นฐานที่ใช้ในการสั่งซื้อตามปกติในกระบวนการเก็บรวบรวม
- ตัวอักษร: หลังจากผ่านไปหลายวันนับจากวันครบกำหนดชำระของลูกหนี้ บริษัท จะส่งจดหมายตามเงื่อนไขที่ดีเพื่อเตือนลูกค้าเกี่ยวกับภาระหน้าที่ของเขา หากบัญชีไม่ถูกรวบรวมภายในระยะเวลาหนึ่งหลังจากส่งจดหมายแล้วจะมีการส่งจดหมายฉบับที่สองและได้รับการยกเว้นมากขึ้น จดหมายเรียกเก็บเงินเป็นขั้นตอนแรกในกระบวนการเรียกเก็บเงินสำหรับบัญชีที่เกินกำหนดการโทรศัพท์: หากจดหมายไม่มีประโยชน์ผู้จัดการเครดิตของ บริษัท สามารถโทรหาลูกค้าและเรียกร้องให้ชำระเงินได้ทันที หากลูกค้ามีข้อแก้ตัวที่สมเหตุสมผลสามารถทำการเตรียมการเพื่อขยายระยะเวลาการชำระเงินการใช้งานของหน่วยงานเก็บรวบรวม: บริษัท อาจส่งบัญชีที่ไม่ดีไปยัง บริษัท ตัวแทนจัดเก็บหรือทนายความเพื่อบังคับใช้ โดยปกติค่าธรรมเนียมสำหรับการจัดการคอลเลกชันประเภทนี้ค่อนข้างสูงและอาจเป็นไปได้ที่จะได้รับเปอร์เซ็นต์ต่ำกว่าที่คุณคาดหวังมาก ขั้นตอนทางกฎหมาย: นี่เป็นขั้นตอนที่เข้มงวดที่สุดในกระบวนการรวบรวม มันเป็นทางเลือกที่หน่วยงานเก็บรวบรวมใช้ กระบวนการทางกฎหมายไม่เพียง แต่เป็นภาระ แต่สามารถบังคับลูกหนี้ให้ประกาศล้มละลายซึ่งจะช่วยลดความเป็นไปได้ของธุรกิจในอนาคตกับลูกค้าและโดยไม่ต้องรับประกันการรับโอนสุดท้าย
มีจุดที่เกินกว่าที่ค่าใช้จ่ายในการเก็บรวบรวมเพิ่มเติมไม่ได้ให้ผลตอบแทนที่เพียงพอ; บริษัท ต้องคำนึงถึงประเด็นนี้ด้วย
นี่คือจุดสิ้นสุดของวงจรการบริหารบัญชีลูกหนี้ซึ่งตามที่อธิบายไว้ในบทความก่อนหน้านี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับ บริษัท และสำหรับผู้รับผิดชอบด้านการเงินและบัญชี
